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老師，我是建筑業(yè)9個點，收到13個點的進項，可以抵扣13碼？
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好，可以的，只要是允許抵扣的都可以抵扣，不需要分稅率。
2021 11/17 09:26
84784962 
2021 11/17 09:31
老師，我們是建筑行業(yè)，去年發(fā)生的人工費沒有代開勞務發(fā)票，但是已經(jīng)從賬面把錢轉(zhuǎn)出去了，現(xiàn)在已經(jīng)過了匯算清繳期。怎么辦？
郭老師 
2021 11/17 09:32
你好，之前的分錄是怎么做的？
郭老師
2021 11/17 09:32
你扣了企業(yè)所得稅的嗎？
84784962
2021 11/17 09:34
之前進成本了，雖沒有發(fā)票，但是所得稅匯算我也沒往出填
郭老師
2021 11/17 09:35
也就是你抵扣了企業(yè)所得稅嗎？現(xiàn)在可以補上發(fā)票來的。
84784962
2021 11/17 09:37
可以去代開上年的人工費發(fā)票嗎？可是匯算清繳的時候我沒調(diào)出來。
郭老師
2021 11/17 09:39
對的是的可以的，現(xiàn)在可以補救。
84784962
2021 11/17 09:41
那么以后稅務檢查會對次進行罰款嗎？
郭老師
2021 11/17 09:43
這個不一定，不好說，你們確實是多抵扣了。
84784962
2021 11/17 09:45
但是，我現(xiàn)在要是去郵局補開勞務費發(fā)票，綜合稅率2.2左右吧？也差不多和企業(yè)所得稅稅率差不多了
郭老師
2021 11/17 09:47
怎么會一樣，去年利潤100萬以內(nèi)的稅率是5%。
84784962
2021 11/17 09:51
得按去年的補呀？
郭老師
2021 11/17 09:55
對的是的，你補的話得按去年的。
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