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為什么遞延所得稅資產(chǎn)只算了產(chǎn)品的跌價，折舊差異和材料跌價，而不計算業(yè)務(wù)招待費不能抵扣部分10萬和其他不能抵扣的20萬
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你好，這是因為業(yè)務(wù)招待，這些不是時間差異，是永久差異
2021 11/16 21:21
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（720－200）（會計折舊與稅法折舊的差異）＋（90－70）（新產(chǎn)品計提的跌價準備）＋（50－40）（乙材料計提的跌價準備），這幾個差異難道不是余額概念嗎？，2022年底可抵扣差異有余額，要求23年的可抵扣暫時性差異發(fā)生額怎么不用23年的余額減去22年的余額再調(diào)整利潤？
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計提存貨跌價準備，同時計提遞延所得稅資產(chǎn)還是負債
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第71題 *計算應(yīng)交所得稅時要扣除上期的可抵扣差異+應(yīng)納稅差異 上期的可抵扣差異分錄是借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用
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哪些跌價準備是在以后可以期間可以轉(zhuǎn)回，哪些是不能轉(zhuǎn)回的？
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老師業(yè)務(wù)招待費不能抵扣，做賬時全額進入費用，發(fā)票不在平臺抵扣可以嗎
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查看更多- 遞延所得稅可以計入營業(yè)外收入嗎，什么時候計入? 昨天
- 請注冊會計師回答一下，謝謝！我們是上市公司，這個標準的會計分錄應(yīng)該怎么記，老師別用AI回答，謝謝！情況一：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了閘蟹，這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況二：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標價950元的深海魚（剩余的50作廢），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 情況三：10月1日顧客用600元購買了1000元的大閘蟹券，10月10日用1000元的閘蟹券兌換了標價1080元的深海魚（顧客補了80元），這個分錄及金額應(yīng)該怎么記？ 昨天
- 會計準則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進度確認收入，計入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時才計入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項目特點是進度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計后，才按最終審計金額整體開發(fā)票和付款，但這個時間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計入到應(yīng)收賬款，理由是項目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計。有人認為準則說的是其他條件包括配合審計，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進行會計處理比較恰當？ 昨天
- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 11天前
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