問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)解析一下這題，遞延所得稅負(fù)債90萬(wàn)看不懂。遞延所得稅資產(chǎn)前面計(jì)提后面不是原科目反沖嗎？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/16 15:55
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彭國(guó)華老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，遞延所得稅負(fù)債是稅法認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)=3000-600-60=2340，賬面價(jià)值=公允價(jià)值2700，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異360，所以遞延所得稅負(fù)債=90.遞延所得稅資產(chǎn)是由于減值準(zhǔn)備導(dǎo)致的，減值準(zhǔn)備沖回的時(shí)候，就需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 11/16 16:24
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