問題已解決
老師你好!公司辦理了保理業(yè)務(wù),銀行賬戶收到保理公司放款,該如何進行賬務(wù)處理?銀行賬戶支付的保理手續(xù)費75萬,又該如何進行賬務(wù)處理?謝謝!
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速問速答您好
請問是有追索權(quán)還是沒有追索權(quán)
光手續(xù)費就75萬?
2021 11/16 15:41
84784974
2021 11/16 15:45
老師你好!從銀行回單看不出有沒有追索權(quán)
bamboo老師
2021 11/16 15:53
那保理沒有協(xié)議之類的嗎
84784974
2021 11/16 16:36
老師你好!有追索權(quán)的
bamboo老師
2021 11/16 16:53
借:銀行存款(按實際收到的款項)
財務(wù)費用(按辦理保理業(yè)務(wù)時繳納的手續(xù)費)
貸:短期借款
84784974
2021 11/16 19:57
老師你好!辦理保理業(yè)務(wù)時繳納的手續(xù)費是直接從銀行賬戶扣款的借:財務(wù)費用
貸:銀行存款
銀行賬戶收到保理公司放款
借:銀行存款
貸:短期借款
這是否需要分兩筆分錄做,還是合為一筆按您上方的分錄做?
bamboo老師
2021 11/16 20:20
扣款是直接從放款里面扣除的么
84784974
2021 11/16 20:39
老師你好!1、扣款沒有直接從放款里面扣除。2、財務(wù)費用(按辦理保理業(yè)務(wù)時繳納的手續(xù)費)的二級科目寫什么?謝謝!
bamboo老師
2021 11/16 20:39
那應(yīng)該寫兩筆會計分錄
計入財務(wù)費用-手續(xù)費
84784974
2021 11/16 21:28
老師你好!因沒有及時拿到異地施工預(yù)繳稅款的完稅單據(jù),所以拿到完稅單據(jù)做在下個月。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時
借:應(yīng)交稅費/銷項稅
貸:應(yīng)交稅費/進項稅
應(yīng)交稅費/預(yù)交稅費
應(yīng)交稅費/未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)交稅費/未交增值稅為負(fù)數(shù),該如何處理?謝謝!
bamboo老師
2021 11/16 21:31
您這個不是在貸方么 怎么會是負(fù)數(shù)
84784974
2021 11/17 08:49
老師你好!申報9月份增值稅納稅申報表時,異地預(yù)交的增值稅申報時已抵減,申報時實際繳納的增值稅360753.37元。因未及時拿到完稅單據(jù),9月份異地預(yù)交增值稅596513.77元未進行賬務(wù)處理,賬面應(yīng)交稅費/未交增值稅貸方余額596513.77。
10月份結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時
借:應(yīng)交稅費/銷項稅2291264.7
貸:應(yīng)交稅費/進項稅1804147.87
應(yīng)交稅費/預(yù)交稅費357995.14
應(yīng)交稅費/未交增值稅129121.69
上面的應(yīng)交稅費/預(yù)交稅費金額未含9月份預(yù)交的596513.77元。如果將9月預(yù)交的增值稅合并結(jié)轉(zhuǎn),應(yīng)交稅費/未交增值稅就是負(fù)數(shù)了。
bamboo老師
2021 11/17 08:53
您預(yù)繳后 是不是會有留抵了
84784974
2021 11/17 09:34
老師你好!應(yīng)該沒有留底。9月底進項稅全部結(jié)轉(zhuǎn)后,應(yīng)交稅費/未交增值稅貸方余額:940437.15元。增值稅申報繳納實際金額360753.37,應(yīng)交稅費/未交增值稅貸方余額579683.78元。9月份異地預(yù)交的增值稅579683.78正好可以抵減。這筆預(yù)交做在10月份,這筆預(yù)交能否單獨結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
借:應(yīng)交稅費/未交增值稅579683.78
貸:應(yīng)交稅費/預(yù)交增值稅579683.78
bamboo老師
2021 11/17 09:37
可以單獨結(jié)轉(zhuǎn)寫分錄的
84784974
2021 11/17 10:04
老師你好!
借:應(yīng)交稅費/未交增值稅579683.78
貸:應(yīng)交稅費/預(yù)交增值稅579683.78
1、10月份單獨結(jié)轉(zhuǎn),上方的結(jié)轉(zhuǎn)分錄正確嗎?單獨結(jié)轉(zhuǎn)時摘要欄怎么寫?
2、10月份發(fā)生的業(yè)務(wù)也單獨結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應(yīng)交稅費/銷項稅2291264.7
貸:應(yīng)交稅費/進項稅1804147.87
應(yīng)交稅費/預(yù)交稅費357995.14
應(yīng)交稅費/未交增值稅129121.69
上方的預(yù)交稅費357995.14元是10月份發(fā)生的。這樣是否可以?
3、如果進項稅月底多勾選認(rèn)證了,為了保證稅負(fù),月底結(jié)轉(zhuǎn)時是否結(jié)轉(zhuǎn)部分進項稅,其余的進項稅留在賬面上?謝謝!
bamboo老師
2021 11/17 10:37
進項稅月底多勾選認(rèn)證了? 必須當(dāng)月要抵扣填主表的? ?不可以
結(jié)轉(zhuǎn)部分進項稅,其余的進項稅留在賬面上
84784974
2021 11/17 10:52
1、單獨結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交稅款時,摘要欄寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅款嗎?2、進項稅月底多勾選認(rèn)證了 必須當(dāng)月要抵扣填主表的
分錄(勾選認(rèn)證多少結(jié)轉(zhuǎn)多少)
借:應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅
貸:應(yīng)交稅費/待認(rèn)證進項稅
為了保證稅負(fù),結(jié)轉(zhuǎn)部分進項稅,其余的進項稅留在賬面上。
借:應(yīng)交稅費/銷項稅
貸:應(yīng)交稅費/進項稅(按需要的金額結(jié)轉(zhuǎn))
應(yīng)交稅費/預(yù)交稅費
應(yīng)交稅費/未交增值稅
這樣理解正確嗎?謝謝!
bamboo老師
2021 11/17 10:54
單獨結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交稅款時,摘要欄寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅款
進項稅月底多勾選認(rèn)證了 必須當(dāng)月要抵扣填主表的分錄(勾選認(rèn)證多少結(jié)轉(zhuǎn)多少)
為了保證稅負(fù) 勾選的時候就要控制啊 不是做分錄控制
分錄做的再好沒有用啊 是申報的時候控制
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