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問(wèn)題已解決
高新企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用是成本類科目還是損益類？在哪里設(shè)研發(fā)費(fèi)用科目
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研發(fā)費(fèi)用是屬于成本類的同學(xué)。有一個(gè)專門的科目叫研發(fā)支出。
2021 11/16 15:11
84785037 
2021 11/16 15:13
原會(huì)計(jì)是做在損益類里，期間費(fèi)用的管理費(fèi)用下設(shè)研發(fā)費(fèi)用
陳詩(shī)晗老師 
2021 11/16 15:13
如果說(shuō)你是高新企業(yè)的話，你就是放到研發(fā)支出費(fèi)用化的部分，你才是轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用下面的研發(fā)費(fèi)用資本化的，就是后面要轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)之類的，而不是直接發(fā)生的時(shí)候就放到管理費(fèi)用的。
84785037
2021 11/16 15:14
我在成本類里新設(shè)，研發(fā)支出-費(fèi)用化-人員人工/折舊費(fèi)用/其他費(fèi)用，這樣可以嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 15:16
可以的，可以這樣子設(shè)置的沒(méi)問(wèn)題的。
84785037
2021 11/16 15:21
嗯。我們審計(jì)怎么說(shuō)讓我設(shè)在期間費(fèi)用，暈了。老師你看圖片，審計(jì)回復(fù)我的
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 15:36
你們是高新企業(yè)對(duì)不對(duì)？那么高薪，且你是先要放到研發(fā)支出，后面結(jié)算的時(shí)候費(fèi)用化才轉(zhuǎn)到管理費(fèi)。
84785037
2021 11/16 15:39
嗯，是高新企業(yè)。什么時(shí)候費(fèi)用化，（公司研發(fā)費(fèi)用都是費(fèi)用化，沒(méi)有資本化）分錄怎么寫？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 15:41
借研發(fā)支出，然后前面的明細(xì)科目就是你之前發(fā)給我的那樣設(shè)置處理。然后月末的時(shí)候借管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用貸，研發(fā)支出把它結(jié)算出來(lái)。
84785037
2021 11/16 16:01
月底時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用化支出
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出
這樣寫嗎？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 16:01
對(duì)的對(duì)的，就是這樣子處理。
84785037
2021 11/16 16:03
高新這個(gè)研發(fā)支出有沒(méi)區(qū)分小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之類的嗎？另一個(gè)會(huì)計(jì)問(wèn)老師回答說(shuō)小企業(yè)的直接設(shè)置管理費(fèi)用里面，如圖
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 16:04
高新企業(yè)他是屬于申請(qǐng)的一個(gè)行業(yè)區(qū)分。那么高新企業(yè)的話也要區(qū)分你做賬選擇的是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)準(zhǔn)則。
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 16:04
如果說(shuō)你是自行研發(fā)，不是直接放到管理費(fèi)用。而是你到月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，你在研發(fā)的過(guò)程當(dāng)中是先要通過(guò)研發(fā)支出來(lái)進(jìn)行歸集的。
84785037
2021 11/16 16:06
我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。那么高新的研發(fā)費(fèi)用直接設(shè)在損益類里的管理費(fèi)用？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 16:07
如果說(shuō)你是小企業(yè)準(zhǔn)則，你就直接放到管理費(fèi)用，研發(fā)費(fèi)用，如果說(shuō)是企業(yè)準(zhǔn)則，就按前面所講的過(guò)渡一下。
84785037
2021 11/16 16:10
感謝老師耐心解答。那我們前面討論在成本類設(shè)置是企業(yè)準(zhǔn)則的內(nèi)容是吧？
我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那我們的研發(fā)費(fèi)用就設(shè)在損益類，管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-人員人工/折舊費(fèi)用/其他費(fèi)用 是吧？
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 16:11
你就直接在管理費(fèi)用下面設(shè)置研發(fā)費(fèi)用就可以了，就不用單獨(dú)在成本內(nèi)去奢侈了。
陳詩(shī)晗老師
2021 11/16 16:11
去設(shè)置了，不好意思打錯(cuò)字了。
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