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老師，去年的加計抵減分錄實(shí)際抵減，但是賬上沒做，怎么調(diào)整賬務(wù)呢，分錄是什么呀
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現(xiàn)在就是借應(yīng)交稅費(fèi)貸，以前年度損益調(diào)。
2021 11/16 12:58
84785046 
2021 11/16 14:30
好的，謝謝
84785046
2021 11/16 14:32
老師，我還想問一下，調(diào)整年度損益的話，還需要調(diào)整所得稅嗎，如果我的需要補(bǔ)錄的加計抵減的是5984元。所得稅補(bǔ)多少呀
陳詩晗老師 
2021 11/16 15:07
他已經(jīng)過了匯算清繳的時間呢，你這個所得稅你不用調(diào)整，直接在今年匯算的時候再一并調(diào)整。
84785046
2021 11/16 15:59
好的，謝謝
陳詩晗老師
2021 11/16 16:01
不客氣，祝你工作愉快。
84785046
2021 11/16 16:03
這個調(diào)賬分錄，我是不是這樣做呀，
借：應(yīng)交稅費(fèi)~加計抵減? ? 貸：以前年度損益
借：以前年度損益? 貸：利潤分配~未分配利潤
84785046
2021 11/16 16:04
還是也不需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呀
陳詩晗老師
2021 11/16 16:05
需要的，以前年度損益調(diào)整，最后要轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84785046
2021 11/16 16:07
好的，謝謝
陳詩晗老師
2021 11/16 16:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快。
84785046
2021 11/16 16:47
老師，您剛剛說的所得稅費(fèi)用可以在今年匯算清繳的時候一并調(diào)整，到時候的分錄是什么呀，我怎么調(diào)整呀，但是是需要查看一整年的以前年度損益發(fā)生額嗎，還是？
陳詩晗老師
2021 11/16 17:06
你今年在會算的時候，直接在你的申報表里面把這個金額填進(jìn)去，然后的話，你后面如果說有補(bǔ)的那個所得稅，直接放到今年的所得稅費(fèi)用。
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