問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師,a公司轉(zhuǎn)1000w進(jìn)來(lái)從我們公司購(gòu)買b公司的60%股份,我們從100%持有b公司股份變成40%,我們賬上b公司長(zhǎng)期股權(quán)投資500多w,這個(gè)月收到a公司轉(zhuǎn)進(jìn)了400w,一部分留作日常資金,一部分給股東分紅,剩下的600w后面月份再轉(zhuǎn),那我們收到這400w和股東分紅這兩筆分錄怎么做?

84784987| 提問(wèn)時(shí)間:2021 11/15 12:57
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
借銀行 貸實(shí)收資本 2.借利潤(rùn)分配 貸銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
2021 11/15 13:00
84784987
2021 11/15 13:04
不理解怎么會(huì)進(jìn)實(shí)收資本呢,又不是投資我們公司,b公司是買我們手上a公司的股份
樸老師
2021 11/15 13:11
同學(xué)你好 你們股權(quán)轉(zhuǎn)讓嗎 是平價(jià)轉(zhuǎn)讓嗎
84784987
2021 11/15 15:31
是的,問(wèn)題上面都寫(xiě)了具體金額,轉(zhuǎn)讓55%股份,不是平價(jià)
樸老師
2021 11/15 15:35
那這個(gè)溢價(jià)的要交所得稅 還得交印花稅
84784987
2021 11/15 15:37
是所得稅
樸老師
2021 11/15 15:46
所得稅按照溢價(jià)的金額繳納20%
84784987
2021 11/15 15:49
老師你要不還是看看我的問(wèn)題吧,我問(wèn)的是分錄
樸老師
2021 11/15 15:57
借銀行 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸投資收益
84784987
2021 11/15 16:02
因?yàn)楸壤脑?,長(zhǎng)期股權(quán)金額跟投資收益金額是多少
樸老師
2021 11/15 16:12
這個(gè)金額就是400萬(wàn) 投資收益的金額是400萬(wàn)減去成本投資額
84784987
2021 11/15 19:09
我們只是轉(zhuǎn)60%股份出去,長(zhǎng)期股權(quán)一共400w,貸長(zhǎng)期股權(quán)400w不太對(duì)吧
樸老師
2021 11/15 19:21
你這個(gè)貸方長(zhǎng)期股權(quán)投資是你60%的成本金額 剩下的是投資收益呀
84784987
2021 11/15 19:24
我們不應(yīng)該留一部分長(zhǎng)期股權(quán)投資在賬上嗎?因?yàn)槲覀冞€有40%的股份的,貸方長(zhǎng)期股權(quán)投資400w,賬上怎么證明我們還有40%的股份
樸老師
2021 11/15 19:46
有啊,剩下的百分之四十就是你們剩下的呀 你百分之六十的成本是多少 賬上的長(zhǎng)期股權(quán)投資還有余額呀
84784987
2021 11/15 19:49
賬上股權(quán)投資還有400w就是不知道是不是按貸方:長(zhǎng)期股權(quán)投資60%*400w
樸老師
2021 11/15 20:06
嗯,這個(gè)是二百四十萬(wàn)貸方
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