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如果在匯繳之后進(jìn)行調(diào)整 還涉及應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目嗎？
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你好，如果需要有稅金繳納或者退回就會(huì)涉及
2021 11/12 21:56
84785000 
2021 11/12 21:58
那就是匯繳前和匯繳后 調(diào)整憑證是相同的做法
佟老師 
2021 11/12 22:52
是的，這里是一樣的
84785000
2021 11/13 08:07
這里的其中一筆調(diào)整憑證分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 如果上述業(yè)務(wù)在匯繳后調(diào)整 在匯繳后做的也是這筆分錄。 那另外在當(dāng)期計(jì)提的所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 那當(dāng)期申報(bào)所得稅申報(bào)金額也是和計(jì)提的金額一致 那在匯繳之后調(diào)整憑證的所得稅金額在什么時(shí)候在哪里申報(bào)
佟老師
2021 11/13 08:41
你好，當(dāng)期體現(xiàn)在利潤(rùn)里了
84785000
2021 11/13 08:48
這個(gè)明白 那前期的呢 反應(yīng)在哪？
佟老師
2021 11/13 09:46
不是，你看看當(dāng)期還是以前年度 以前年度走的是以前年度損益調(diào)整，當(dāng)期是所得稅
84785000
2021 11/13 09:48
以前年度損益調(diào)整涉及的所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 那這里的企業(yè)所得稅在哪里申報(bào)
佟老師
2021 11/13 10:33
也是反應(yīng)利潤(rùn)分配里的
84785000
2021 11/13 10:35
這個(gè)知道的 我的問題是這個(gè)申報(bào)什么報(bào)表 然后交企業(yè)所得稅
佟老師
2021 11/13 10:38
你調(diào)整今天年初金額資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)里
84785000
2021 11/13 10:45
老師 我的疑問是稅務(wù)報(bào)稅
84785000
2021 11/13 10:45
要不要報(bào)
佟老師
2021 11/13 11:32
不用做申報(bào)的，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中
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