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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
期末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要做分錄嗎，進(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)呢
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你好； 這個(gè)可以不結(jié)轉(zhuǎn)的 2. 銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅需要結(jié)轉(zhuǎn)下比如 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021 11/12 15:33
84785015 
2021 11/12 15:39
如果本月不結(jié)轉(zhuǎn)，下月需要結(jié)轉(zhuǎn)，那下月需要把之前未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師 
2021 11/12 15:40
你好； 可以的。補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就行了。??
84785015
2021 11/12 15:43
好的 本月在增值稅附列表四上面加計(jì)扣除了10%，但是本月實(shí)際沒(méi)使用，本月需要做加計(jì)10%的分錄嗎
meizi老師
2021 11/12 15:43
你好；? ?不做； 等著你有稅費(fèi)的時(shí)候? 繳納做抵減? ?比如 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款 ；其他收益?
84785015
2021 11/12 15:50
好的 謝謝
meizi老師
2021 11/12 15:52
沒(méi)事額； 希望能幫到你 ；滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)?
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