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期末進項大于銷項,期末有留抵稅額,如何做分錄

84784981| 提問時間:2019 07/23 12:09
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn): 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2019 07/23 12:10
84784981
2019 07/23 12:16
下月再抵這進項怎么做
玲老師
2019 07/23 12:22
你好: 為了方便其他同學查詢同類問題 不同的問題請您 重新發(fā)起提問老師再接手回復你這個問題!
84784981
2019 07/23 12:47
如果我這個月有銷項20,進項100 這個月做這個分錄對? 借:應交稅費~應交增值稅(銷項稅額)20 應交稅費~應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 80 貸:應交稅費~應交增值稅(進項稅額)100 借:應交稅費~未交增值稅 80 貸:應交稅費~應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)80 下月有銷項20,進項60那么下個月如何做分錄
玲老師
2019 07/23 12:58
實際工作 進項多不用結(jié)轉(zhuǎn) 下期直接抵就可以
84784981
2019 07/23 13:02
進項多的時候直接做這一筆就可以了是? 借:應交稅費~應交增值稅(銷項稅額)20 應交稅費~應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 80 貸:應交稅費~應交增值稅(進項稅額)100
玲老師
2019 07/23 13:04
實際工作中 進項多的自動留 不做分錄 下期直接抵 銷項多時再轉(zhuǎn)出到未交增值稅
84784981
2019 07/23 13:08
那這樣明細科目不是有余額?
玲老師
2019 07/23 13:11
到年底時按我上面發(fā)你的分錄 結(jié)平
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