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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
貨款已支付給供應(yīng)商，貨已收到，發(fā)票沒(méi)有到賬，怎么做賬務(wù)處理，小規(guī)模納稅人
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做應(yīng)付賬款暫估處理，等到發(fā)票到了，再按發(fā)票金額調(diào)整暫估金額
2021 11/11 14:29
84785008 
2021 11/11 14:30
已經(jīng)用銀行款支付了，可以寫一下具體的賬務(wù)處理么
何何老師 
2021 11/11 14:32
借：存貨
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付賬款暫估
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
如果發(fā)票入賬金額和暫估金額是一致的，后續(xù)就不需要做賬務(wù)處理
84785008
2021 11/11 14:34
比如是10月1-3日的貨款實(shí)際是100元，因賬對(duì)不出來(lái)，做了一個(gè)預(yù)付賬款95元，商品已到了，免稅的，幫忙寫一下具體的分錄
何何老師
2021 11/11 14:35
借：存貨 95
貸：應(yīng)付賬款95
借：應(yīng)付賬款95
貸：銀行存款95
等發(fā)票到了，在做
借：存貨 5
貸：應(yīng)付賬款5
84785008
2021 11/11 14:37
但是這個(gè)發(fā)票11月份才開的
84785008
2021 11/11 14:38
現(xiàn)在整個(gè)發(fā)票100的發(fā)票都沒(méi)有到，都等到11月份才開的
何何老師
2021 11/11 14:41
發(fā)票未到，所以先做應(yīng)付賬款的暫估處理。
借：存貨100
貸：應(yīng)付賬款-暫估 100
借：應(yīng)付賬款 95
貸：銀行存款 95
等發(fā)票到了，在把剩余的5塊錢的貨款支付
借：應(yīng)付賬款 5
貸：銀行存款 5
84785008
2021 11/11 15:00
可以這樣么借：庫(kù)存商品-暫估95
貸：銀行存款95
何何老師
2021 11/11 15:02
也可以的，等發(fā)票到了，在調(diào)整存貨金額
84785008
2021 11/11 16:16
等到發(fā)票到了 怎么去調(diào)整呢，發(fā)票到了怎么做分錄么
何何老師
2021 11/11 16:19
發(fā)票到了
借：存貨5
貸：銀行存款5
84785008
2021 11/11 16:20
庫(kù)存商品-暫估95
貸：銀行存款95 收到發(fā)票怎么做分錄
何何老師
2021 11/11 16:21
借：庫(kù)存商品5
貸：銀行存款5
84785008
2021 11/11 16:26
庫(kù)存商品-暫估95
貸：銀行存款95 這個(gè)不用回沖么
何何老師
2021 11/11 16:28
不用回沖，2筆分錄合起來(lái)就是100的庫(kù)存商品，與發(fā)票金額一致
84785008
2021 11/11 16:29
那這樣都不需要做庫(kù)存商品暫估了
何何老師
2021 11/11 16:30
你發(fā)票一開始沒(méi)有到，當(dāng)然要做暫估呀，等到發(fā)票到了，再按差額入賬啊
84785008
2021 11/11 16:38
如果差額也是10月份付款了，11月才開發(fā)票呢
何何老師
2021 11/11 16:40
那就不需要做庫(kù)存商品暫估，因?yàn)槿胭~金額與11月到的發(fā)票金額一致，發(fā)票到賬后也不需要做會(huì)計(jì)處理了。
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