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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教老師，個(gè)稅申報(bào)的是不是上個(gè)月發(fā)的工資，那上個(gè)月發(fā)的是9月的工資，那是不是等于現(xiàn)在申報(bào) 9月的工資呢？
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你好，對(duì)的是的，是這么做的。
2021 11/11 10:50
84785029 
2021 11/11 10:52
那現(xiàn)在新系統(tǒng)申報(bào)個(gè)稅，工資在9月的時(shí)候要記計(jì)提，計(jì)入成本，那怎么計(jì)提個(gè)稅呢？
84785029
2021 11/11 10:53
它申報(bào)的時(shí)候在11月申報(bào)，那再9月出報(bào)表，計(jì)提工資成本的時(shí)候怎么計(jì)提個(gè)稅呢？
郭老師 
2021 11/11 10:53
集體的工資包含個(gè)稅，然后在九月份發(fā)工資的時(shí)候扣除個(gè)稅，在十月份給他申報(bào)繳納了不就可以了？
84785029
2021 11/11 11:00
不明白？那比如9月的工資張三6000李四7500，，那計(jì)提工資的時(shí)候怎么寫分錄呢？
郭老師
2021 11/11 11:01
你好，這個(gè)是應(yīng)發(fā)工資包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保個(gè)稅嗎？
84785029
2021 11/11 11:01
就是實(shí)發(fā)的工資
84785029
2021 11/11 11:01
說(shuō)錯(cuò)了，應(yīng)發(fā)工資
郭老師
2021 11/11 11:02
借管理費(fèi)用工資
貸，應(yīng)付職工薪酬工資13500。
84785029
2021 11/11 11:03
不用計(jì)提個(gè)稅？
郭老師
2021 11/11 11:05
他不是包含了工資嗎？應(yīng)發(fā)工資包含在里面的，你發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬、工資貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
84785029
2021 11/11 11:09
那貸方的應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅什么時(shí)候平賬？
郭老師
2021 11/11 11:11
發(fā)工資的次月申報(bào)了個(gè)稅，之后借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款。
84785029
2021 11/11 11:13
那就是發(fā)放的時(shí)候就要把個(gè)稅算出來(lái)了是吧，但是我們用公式算的個(gè)稅跟新系統(tǒng)申報(bào)的時(shí)候個(gè)稅有區(qū)別呀？我們是按月的，新系統(tǒng)是按累積數(shù)的，這個(gè)個(gè)稅怎么弄才會(huì)跟系統(tǒng)申報(bào)時(shí)一樣？
郭老師
2021 11/11 11:17
對(duì)的是的，你想一致的話，就根據(jù)年累計(jì)的數(shù)據(jù)來(lái)，之前的收入不是都有從所屬期一月份開(kāi)始到這個(gè)月的合計(jì)，然后再減去扣除這個(gè)余額，再找對(duì)應(yīng)的稅率表的稅率。
郭老師
2021 11/11 11:17
累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額
其中：累計(jì)減除費(fèi)用，按照個(gè)稅起征點(diǎn)5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計(jì)算。
84785029
2021 11/11 11:19
有計(jì)算公式表可以提供一下嗎？
郭老師
2021 11/11 11:22
累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除
本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額
其中：累計(jì)減除費(fèi)用，按照個(gè)稅起征點(diǎn)5000元/月乘以納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計(jì)算。
84785029
2021 11/11 11:23
我不太明白，之前的財(cái)務(wù)申報(bào)的那個(gè)累計(jì)扣除費(fèi)用為什么有的不一樣呢？比如上月申報(bào)8月的工資的時(shí)候有的員工累計(jì)扣除費(fèi)用是45000有的是60000這個(gè)為啥不一樣呀？
郭老師
2021 11/11 11:26
你好，每個(gè)月是5000，如果他去年在你們單位有工資，而且他每個(gè)月的收入不超過(guò)5000的情況下，也就是年累計(jì)收入在6萬(wàn)以內(nèi)，他只今年一次可以抵扣6萬(wàn)，第一個(gè)月就是6萬(wàn)，從第一個(gè)月到第12個(gè)月都是6萬(wàn)，每個(gè)月。
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