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老師，公司2012年之前有預(yù)收賬款貸方余額一直掛賬，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？應(yīng)該如何進(jìn)行調(diào)賬？
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你好，是需要轉(zhuǎn)做無票收入處理嗎？?
2021 11/10 19:25
84784979 
2021 11/10 19:27
嗯嗯是的，因?yàn)槭呛芫弥暗馁~了很難找到具體對應(yīng)憑證了，就想處理掉，但是不知道該怎么調(diào)賬處理
鄒老師 
2021 11/10 19:27
你好
借：預(yù)收賬款，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84784979
2021 11/10 19:29
老師，那這個(gè)應(yīng)交增值稅，是需要按預(yù)收賬款貸方余額去稅局補(bǔ)交增值稅嗎？
鄒老師
2021 11/10 19:29
你好，是的，是這樣的
84784979
2021 11/10 19:33
老師，如果分錄是，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，這種意思是收到預(yù)收款，但是公司還沒有給付款方開發(fā)票嗎？
鄒老師
2021 11/10 19:33
你好，是的，是這個(gè)意思
84784979
2021 11/10 19:36
那如果像很久之前掛賬的預(yù)收賬款，不知道付款方具體是哪些公司的情況下，也可以補(bǔ)交這個(gè)增值稅嗎？
鄒老師
2021 11/10 19:36
你好，可以補(bǔ)做無票收入申報(bào)增值稅的
84784979
2021 11/10 19:42
老師，我還想請教您，就是之前的會(huì)計(jì)，應(yīng)交稅費(fèi)代扣個(gè)人所得稅那里計(jì)提的金額，和最后實(shí)際支付的金額不一樣，因?yàn)橛泻脦啄甓加袉栴}，我應(yīng)該怎么調(diào)賬？可以用借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：以前年度損益調(diào)整。借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤 來調(diào)賬嗎？
鄒老師
2021 11/10 19:43
你好，是工資薪金個(gè)人所得稅嗎？?
84784979
2021 11/10 19:45
嗯嗯是的，就是之前每個(gè)月工資表上代扣的個(gè)人所得稅金額，和每個(gè)月在稅局網(wǎng)站上申報(bào)扣除的金額不一樣，所以導(dǎo)致公司現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)貸方還一直有掛賬沒有處理
鄒老師
2021 11/10 19:47
你好，應(yīng)交稅費(fèi)貸方還一直有掛賬，是多計(jì)提了導(dǎo)致的嗎？?
84784979
2021 11/10 19:50
老師，之前好幾年前的賬當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)做得不細(xì)致，他有的月份是少計(jì)提了，有的月份又是多計(jì)提了，就有點(diǎn)混亂，我也是翻之前的憑證才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題的，就不知道該怎么處理才好？
鄒老師
2021 11/10 19:51
你好，應(yīng)交稅費(fèi)貸方還一直有掛賬，如果是多計(jì)提了，就需要把多計(jì)提的 沖銷?
84784979
2021 11/10 19:53
老師，該怎么沖銷？都是3年5年以前的賬了，可以用以前年度損益調(diào)整調(diào)賬嗎？還是怎么調(diào)賬？
鄒老師
2021 11/10 19:55
你好，應(yīng)交稅費(fèi)貸方還一直有掛賬，如果是多計(jì)提了，就需要把多計(jì)提的 沖銷 。分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資。
84784979
2021 11/10 19:58
老師，固定資產(chǎn)如果已經(jīng)折舊完了，也沒什么用了，是不是應(yīng)該做固定資產(chǎn)清理的分錄了？把固定資產(chǎn)原值減少？
鄒老師
2021 11/10 19:58
你好，固定資產(chǎn)如果已經(jīng)折舊完了，是在繼續(xù)使用，還是被處置了呢
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