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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好老師，收到的進(jìn)項(xiàng)專票，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，如何做賬？
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你好，這個(gè)是自己辦公用的話，借管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行款。
2021 11/10 14:29
84784992 
2021 11/10 14:32
老師，這個(gè)已經(jīng)銷售了，已開(kāi)了銷項(xiàng)票，不知道怎么做了呀
郭老師 
2021 11/10 14:34
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行
84784992
2021 11/10 14:36
老師，我開(kāi)出去的技術(shù)服務(wù)費(fèi)的專票如何做賬？
郭老師
2021 11/10 14:38
銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784992
2021 11/10 14:41
老師，購(gòu)進(jìn)技術(shù)服務(wù)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，二級(jí)科目寫什么合適呢？
郭老師
2021 11/10 14:42
的科目可以寫服務(wù)費(fèi)。
84784992
2021 11/10 14:43
老師，這公司是商貿(mào)公司，技術(shù)服務(wù)費(fèi)我下到其他業(yè)務(wù)成本可以嗎？
郭老師
2021 11/10 14:45
可以的
可以這么做的。
84784992
2021 11/10 15:11
老師，這個(gè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)，購(gòu)進(jìn)時(shí)借：其他業(yè)務(wù)成本，銷售時(shí)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借什么科目呢？
郭老師
2021 11/10 15:15
借銷售出去借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款，這個(gè)就是完整的。
84784992
2021 11/10 15:18
老師，不太明白，這個(gè)信息服務(wù)費(fèi)銷售出去后，如何結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
郭老師
2021 11/10 15:22
借業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款這個(gè)不知道嗎？借庫(kù)存商品貸銀行存款借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)知道嗎？把這個(gè)庫(kù)存商品省略了不就是嗎？
84784992
2021 11/10 15:45
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 這個(gè)知道，可是老師這個(gè)是銷售時(shí)借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅 因?yàn)橘?gòu)進(jìn)時(shí)借：其他業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款。所以銷售出去時(shí)就不知道用什么科目和其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了
郭老師
2021 11/10 15:49
你好，那不就是把這個(gè)庫(kù)存商品省略嗎？借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，貸庫(kù)存商品。
郭老師
2021 11/10 15:49
一步到位了，不需要再入庫(kù)再銷售，直接銷售就行。
84784992
2021 11/10 15:52
老師我明白了，這個(gè)其他業(yè)務(wù)成本，期末就結(jié)轉(zhuǎn)損益了，不用再做憑證了。
郭老師
2021 11/10 15:54
是的，是這么理解的。
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