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老師，這個題目第2問，為什么分公司可以抵扣的稅額不用減半？為什么不是20而是40？
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你這里說的是實際繳納40
也就是40是實際繳納的，按40抵扣處理
2021 11/10 10:04
84785021 
2021 11/10 10:47
老師，分公司不是實際繳納20嗎？
84785021
2021 11/10 10:49
你看資料（2）里面說的是實際繳納20萬元稅呀
陳詩晗老師 
2021 11/10 12:06
優(yōu)惠前40，實際交納20
優(yōu)惠?是對方國家給的補(bǔ)貼，在境內(nèi)抵扣，還是按應(yīng)該交納的抵減處理
84785021
2021 11/10 12:48
那不是簽訂了稅收饒讓嗎？
84785021
2021 11/10 12:49
為什么對方國家給的補(bǔ)貼不能在中國同樣享受呢？
陳詩晗老師
2021 11/10 13:30
什么意思？你這里底面的話是按照40萬來抵免，也就是享受免稅之前來進(jìn)行抵免。因為這個少交的20是對方國家給的補(bǔ)貼，所以說在我們這邊抵免的時候，還是按照事實來地面，我們國家的話就并沒受影響。
84785021
2021 11/10 13:34
那跟稅收饒讓沒有關(guān)系，老師不是說稅收饒讓就是對方國家的一些稅收優(yōu)惠政策，我國也同樣認(rèn)可嗎？
陳詩晗老師
2021 11/10 13:35
對的，就是這個意思。
84785021
2021 11/10 13:45
那這個怎么不是20萬？
陳詩晗老師
2021 11/10 13:51
對于我們公司而言，對于我們國家而言，他應(yīng)該找的是40萬，他要去外面享受，那是人家國家給的補(bǔ)貼，我們是認(rèn)可這個免稅呀，所以說我們就按照40萬來抵。如果說我們國家不考慮優(yōu)惠，只考慮實際繳納就是20
84785021
2021 11/10 13:53
答案扣的是40
84785021
2021 11/10 13:54
但你實際交只在國外交20萬元呀
陳詩晗老師
2021 11/10 13:55
就是扣40呀。因為正常情況，如果說沒有免稅的話，我們應(yīng)該避免的就是40。
就人家國家給的優(yōu)惠，不影響我們來計算他應(yīng)該抵扣的限額。
84785021
2021 11/10 13:58
限額沒問題，你看答案（5）
84785021
2021 11/10 13:58
不是哪個低按哪個扣嗎？
陳詩晗老師
2021 11/10 14:05
就是正常計算是50萬，實際我們應(yīng)該在另外國家交流是40萬，那么40萬低于50萬，所以說按40萬處理。
84785021
2021 11/10 14:11
那老師為什么不是50萬元和20萬比較呢？
陳詩晗老師
2021 11/10 14:17
因為另外的20，他是在國另外的國家給他的優(yōu)惠，對于我們國家而言，我們是不管這個優(yōu)惠的，因為這個優(yōu)惠是人家國家給的，不影響他應(yīng)該抵的金額。
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