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銷項大于進項時，增值稅月末賬務處理，會計分錄怎么做？
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
2021 11/09 16:33
84785019 
2021 11/10 07:18
看不懂，您寫的太復雜
郭老師 
2021 11/10 08:17
第一個把銷項結轉到轉出未交增值稅
第二個把進項結轉到轉出未交增值稅
第三個銷項減去進項的余額
結轉增值稅的意思
84785019
2021 11/10 08:19
我看有的學堂老師，直接計算的第三部？
郭老師
2021 11/10 08:22
可以的
可以這么做的
84785019
2021 11/10 08:23
繳納增值稅時，借，應交稅費，未交增值稅，貸。銀行存款，對不？
郭老師
2021 11/10 08:23
你好
對的
是的
是的
84785019
2021 11/10 08:33
老師，我的應交稅費有個貸方余額，我看不出是哪里的問題？賬我是剛剛接手的，上一個會計有些賬務處理不合適，我調了賬，
郭老師
2021 11/10 08:38
具體的那個明細科目的
84785019
2021 11/10 08:53
老師，這是月末結轉的數字，您幫忙看下吧
84785019
2021 11/10 08:54
我對不出，哪里不對？而且他報表填的時候還是把把2183.77留底了
郭老師
2021 11/10 08:54
你的增值稅附加稅，還有印花稅是不是沒有交??？還是你交了沒有做分錄？
84785019
2021 11/10 08:54
有張進項票，是1698.11元稅額，也不是2183.77
郭老師
2021 11/10 08:56
你的銷項和進項差額就500多。
郭老師
2021 11/10 08:57
也就是你需要交500多的增值稅，你是不是沒有交？
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