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問(wèn)題已解決
您好，這題c選項(xiàng)正確嗎？為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
C 不對(duì)，因?yàn)槎惙ú徽J(rèn)可會(huì)計(jì)的壞賬，你調(diào)整調(diào)減，稅法都不認(rèn)可，這里會(huì)計(jì)調(diào)減100，稅法調(diào)增100交稅，和沒(méi)有調(diào)整壞賬的時(shí)候交的稅是一樣的，也就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，不會(huì)受壞賬的影響。
滿意的話，麻煩給個(gè)好評(píng)！
2021 11/09 16:18
84784951 
2021 11/09 16:27
您好，這是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，
借：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100 貸以前年度損益調(diào)整_信用減值損失100
借 以前年度損益調(diào)整_所得稅費(fèi)用25
貸 遞延所得稅資產(chǎn)25（為什么不是貸 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅25）？
孺子牛老師 
2021 11/09 16:30
存在暫時(shí)性差異的調(diào)整事項(xiàng)，不論是匯算清繳日之前還是匯算清繳日之后，一律調(diào)整遞延所得稅，同時(shí)調(diào)整報(bào)告年度所得稅費(fèi)用。（比如針對(duì)資產(chǎn)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備，針對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的補(bǔ)充確認(rèn)等，計(jì)提減值，無(wú)論計(jì)提多少，稅法都會(huì)要求納稅調(diào)增多少，所以無(wú)論計(jì)提多少減值都會(huì)納稅調(diào)增相應(yīng)金額，因此不會(huì)影響應(yīng)交所得稅，但是需要確認(rèn)遞延所得稅。）
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