00:10:00
問題已解決
您好，這題c選項正確嗎？為什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
C 不對，因為稅法不認(rèn)可會計的壞賬，你調(diào)整調(diào)減，稅法都不認(rèn)可，這里會計調(diào)減100，稅法調(diào)增100交稅，和沒有調(diào)整壞賬的時候交的稅是一樣的，也就是應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，不會受壞賬的影響。
滿意的話，麻煩給個好評！
2021 11/09 16:18
84784951 
2021 11/09 16:27
您好，這是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，
借：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100 貸以前年度損益調(diào)整_信用減值損失100
借 以前年度損益調(diào)整_所得稅費用25
貸 遞延所得稅資產(chǎn)25（為什么不是貸 應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅25）？
孺子牛老師 
2021 11/09 16:30
存在暫時性差異的調(diào)整事項，不論是匯算清繳日之前還是匯算清繳日之后，一律調(diào)整遞延所得稅，同時調(diào)整報告年度所得稅費用。（比如針對資產(chǎn)補提減值準(zhǔn)備，針對預(yù)計負(fù)債的補充確認(rèn)等，計提減值，無論計提多少，稅法都會要求納稅調(diào)增多少，所以無論計提多少減值都會納稅調(diào)增相應(yīng)金額，因此不會影響應(yīng)交所得稅，但是需要確認(rèn)遞延所得稅。）
閱讀 125
描述你的問題，直接向老師提問
319
意見反饋
