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實(shí)務(wù)
問題已解決
還沒有生產(chǎn)，新買的廠房，正在裝修，水電工裝修工用的水電費(fèi)，物業(yè)也有管理費(fèi)，收到專票請(qǐng)問怎么寫分錄
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收到的專用發(fā)票是錯(cuò)誤開具發(fā)票，需要退回專用發(fā)票，取得普通發(fā)票。除非你們一開始就是一般納稅人
2021 11/09 15:16
84784992 
2021 11/09 15:20
我司一直是一般納稅人
84784992
2021 11/09 15:21
買了新廠房，房產(chǎn)公司開具給我們專票
江老師 
2021 11/09 15:22
是正式營業(yè)期間的裝修，就是：
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)（或管理費(fèi)用——物業(yè)管理費(fèi)）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等科目）
84784992
2021 11/09 15:23
里面在裝修，我們租了房子在外面辦公
江老師
2021 11/09 15:26
有租賃合同，并且開辦了租賃發(fā)票，取得合規(guī)的物業(yè)管理費(fèi)發(fā)票，可以在企業(yè)所得稅稅前列支
84784992
2021 11/09 15:28
我是說新廠房在裝修，我們辦公另外租了別人的民房
84784992
2021 11/09 15:28
是新廠房的房產(chǎn)公司給我們開具的專票
江老師
2021 11/09 15:30
新廠房是你們購買的廠房，可以取得專用發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，至于你們租賃的房產(chǎn)，就是屬于租賃合同，需要房東開具租賃發(fā)票，才能在稅前列支相關(guān)的費(fèi)用。
84784992
2021 11/09 15:34
老師這個(gè)我明白了，想請(qǐng)教的是正在裝修的新廠房，房產(chǎn)公司開具給我司的專票水電費(fèi)裝修管理服務(wù)費(fèi)，這個(gè)計(jì)入管理費(fèi)用開辦費(fèi)還是辦公費(fèi)，還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
江老師
2021 11/09 15:49
裝修發(fā)生的費(fèi)用，如水電費(fèi)，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，如果是辦公室用的，就是計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)
84784992
2021 11/09 15:51
那老師，還沒裝修好不知道哪塊劃分為辦公室哪塊劃分為車間，能否都計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84784992
2021 11/09 15:51
那計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用后，下一步是什么分錄，就是裝修完畢后
江老師
2021 11/09 15:52
全部計(jì)入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)”處理。
84784992
2021 11/09 16:02
那計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用后，下一步是什么分錄，就是裝修完畢后
江老師
2021 11/09 16:03
裝修完畢后，可以按預(yù)計(jì)使用年限進(jìn)行攤銷處理。
84784992
2021 11/09 16:03
那分錄怎么寫呢？
84784992
2021 11/09 16:03
那使用年限幾年呢？
江老師
2021 11/09 16:04
借：管理費(fèi)用——裝修費(fèi)
借：制造費(fèi)用——裝修費(fèi)
借：銷售費(fèi)用——裝修費(fèi)
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——裝修費(fèi)
84784992
2021 11/09 16:05
那使用年限幾年呢？
江老師
2021 11/09 16:06
房屋及建筑物在稅法上使用年限是20年至40年，也就是說最少折舊年限與裝修費(fèi)的攤銷年限是20年。
84784992
2021 11/09 16:07
謝謝老師熱心專業(yè)的指導(dǎo)
江老師
2021 11/09 16:08
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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