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老師，應(yīng)交增值稅-減免稅款 （稅款系統(tǒng)的服務(wù)費）借方余額怎么處理
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一、月末或者是年末需要結(jié)轉(zhuǎn)處理。分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2021 11/09 14:46
84784970 
2021 11/09 14:50
哦，把它轉(zhuǎn)到未交增值稅。我以為做營業(yè)外收入呢！它已經(jīng)在申報表里全額抵稅了
江老師 
2021 11/09 14:57
一、在減免稅時， 分錄是計入營業(yè)外收入。
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費
84784970
2021 11/09 15:15
減免時做管理費用了 借：管理費用-辦公費 貸：現(xiàn)金；借：應(yīng)交稅費-減免稅款 貸：管理費用-辦公費
84784970
2021 11/09 15:15
到底哪種作法對呢？
江老師
2021 11/09 15:17
一、購買金稅盤的分錄是你說的分錄。
84784970
2021 11/09 15:20
哦哦，這么多環(huán)節(jié)
江老師
2021 11/09 15:21
不同的業(yè)務(wù)不同的分錄，你說的金稅盤的分錄，就是正確的。
84784970
2021 11/09 15:21
交維護費時咋做？也是這么做吧？
江老師
2021 11/09 15:25
一、交維護費時分錄是：
借：管理費用——辦公費
貸：庫存現(xiàn)金
二、減免稅費當月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅費） 正數(shù)
借：管理費用——辦公費 負數(shù)
84784970
2021 11/09 15:29
沒有營業(yè)外收入的事了
江老師
2021 11/09 15:30
是的，沒有營業(yè)外收入的事了。此筆業(yè)務(wù)是這樣的。
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