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問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)交增值稅-減免稅款 （稅款系統(tǒng)的服務(wù)費(fèi)）借方余額怎么處理
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一、月末或者是年末需要結(jié)轉(zhuǎn)處理。分錄是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2021 11/09 14:46
84784970 
2021 11/09 14:50
哦，把它轉(zhuǎn)到未交增值稅。我以為做營(yíng)業(yè)外收入呢！它已經(jīng)在申報(bào)表里全額抵稅了
江老師 
2021 11/09 14:57
一、在減免稅時(shí)， 分錄是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
84784970
2021 11/09 15:15
減免時(shí)做管理費(fèi)用了 借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：現(xiàn)金；借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
84784970
2021 11/09 15:15
到底哪種作法對(duì)呢？
江老師
2021 11/09 15:17
一、購(gòu)買金稅盤的分錄是你說(shuō)的分錄。
84784970
2021 11/09 15:20
哦哦，這么多環(huán)節(jié)
江老師
2021 11/09 15:21
不同的業(yè)務(wù)不同的分錄，你說(shuō)的金稅盤的分錄，就是正確的。
84784970
2021 11/09 15:21
交維護(hù)費(fèi)時(shí)咋做？也是這么做吧？
江老師
2021 11/09 15:25
一、交維護(hù)費(fèi)時(shí)分錄是：
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
二、減免稅費(fèi)當(dāng)月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)） 正數(shù)
借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi) 負(fù)數(shù)
84784970
2021 11/09 15:29
沒有營(yíng)業(yè)外收入的事了
江老師
2021 11/09 15:30
是的，沒有營(yíng)業(yè)外收入的事了。此筆業(yè)務(wù)是這樣的。
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