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問(wèn)題已解決
老師您好。 我們單位6月剛轉(zhuǎn)為一般納稅人，6月之前的專票應(yīng)該是不能進(jìn)行抵扣的。 但是記賬公司在7月份的時(shí)候把6月之前的專票也做了認(rèn)證勾選并抵扣。 我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了是不是需要把6月份之前已認(rèn)證的專票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？還是要怎么處理？
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小規(guī)模期間你們有收入的話不允許抵扣，需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2021 11/08 13:36
郭老師 
2021 11/08 13:36
只需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。
84784985 
2021 11/08 13:38
謝謝老師，怎么錄相關(guān)會(huì)計(jì)科目？
郭老師
2021 11/08 13:39
你好，之前的是什么業(yè)務(wù)？他賬上是怎么做的進(jìn)項(xiàng)。
84784985
2021 11/08 13:42
6月之前收到發(fā)票是按普通發(fā)票錄入處理。借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款
7月勾選認(rèn)證做的憑證：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
郭老師
2021 11/08 13:46
你好，這個(gè)分錄直接做相反的就可以。
84784985
2021 11/08 13:50
就是把7月份的憑證沖銷是嗎
郭老師
2021 11/08 13:54
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
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