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劃紅線部分，把之前預計的8%退貨率調成5%，這步分錄抵銷的是5%的部分，那3%那部分呢，不也應該抵銷掉嗎，內部也沒實現啊？
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退貨調成5%，那這里調整的遞延所得稅是3%減少的部分，另外的5%還存在的，所以不調整，
2021 11/08 09:02
84784981 
2021 11/08 09:42
老師你算了嗎，之前8% 提的是應付退賬款160 改成5%后 應付退貨款 是100 ，
之前8% 應收退貨成本 160 改成5% 應收退貨成本 是60
這步遞延抵銷分錄 抵銷的不是100*25% 和60*25%嗎
你怎么說5%沒抵呢
陳詩晗老師 
2021 11/08 09:50
你這里之前確認的8%。在你的第四個分錄里面，它抵消的是3%的部分
后面你這個第五這一部分就是對你3%抵消的這一部分對應的抵消的遞延所得稅負債15萬。
陳詩晗老師
2021 11/08 09:51
因為你之前已經確認了8%的預計負債，后面他覺得你只應該確認5%的預計負債，那么你在抵消也就是調整3%的部分就行了，明白這意思嗎？
84784981
2021 11/08 10:04
那 貸方 遞延所得稅資產 是哪部分
陳詩晗老師
2021 11/08 10:05
預計負債100萬的這一部分就是店所得稅資產。
84784981
2021 11/08 10:08
這賣商品如何確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
陳詩晗老師
2021 11/08 10:27
當你是按照預計負債和那個應收退貨成本，這兩個的差異，會計和稅法的差異來確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，預計負債，它對應的是遞延所得稅資產，應收退貨成本對應的是DN所得稅負債。
84784981
2021 11/08 10:36
那那步分錄
借 遞延所得稅負債 1200*5%=60
所得稅費用25
貸 遞延所得稅資產 2000*5%=100
不就是這樣計算的嗎
陳詩晗老師
2021 11/08 11:02
我沒看明白你后面這個數據是哪里來的，就是你第五圈的那個遞延所得稅，它是按照你第四產生的那個。金額來進行處理的。4預計負債60
84784981
2021 11/08 11:14
我寫錯了
84784981
2021 11/08 11:15
老師，你看下，這步分錄是不是抵銷的都是5%的部分
陳詩晗老師
2021 11/08 11:44
60×25%＝15
100×25%＝25
你這里應該是這里的
84784981
2021 11/08 11:53
那這不就是5%的部分給抵銷了嗎
陳詩晗老師
2021 11/08 11:55
你這里60你看4
是3%部分的60的，同學
84784981
2021 11/08 12:58
老師，遞延所得稅負債對應的不是應收退貨成本嗎，應收退貨成本3%的部分是36,5%的部分是60啊
陳詩晗老師
2021 11/08 13:02
借，預計負債100
減少遞延所得稅資產25
貸，其他流動資產60
這里是減少遞延所得稅負債15
你這里對應的遞延所得稅資產和負債
處里的事預計負債和其他流動資產變動金額部分
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