問(wèn)題已解決

我們給對(duì)方付了3萬(wàn)貨款，收貨1.9萬(wàn)，對(duì)方開(kāi)票18500，銷售返利480元(可抵貨)未開(kāi)，輔料錢20元沒(méi)開(kāi)，這個(gè)分錄怎樣做合適？ 借:預(yù)付賬款30000貸銀行存款30000 借:庫(kù)存商品18500貸:預(yù)付賬18500 借:庫(kù)存商品480 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:其它業(yè)務(wù)成本20 貸:預(yù)付賬款 因480屬于返利給我公司可抵貨款，所以不能沖減預(yù)付賬款？請(qǐng)問(wèn)以上分錄和理解對(duì)嗎？

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2021 11/06 17:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
返利一般都是從發(fā)票的折扣中體現(xiàn)，意思就降價(jià)銷售。你們這樣操作雙方都不好記賬
2021 11/06 17:17
84784953
2021 11/06 17:31
該怎樣寫(xiě)分錄合適
家權(quán)老師
2021 11/06 17:37
借:庫(kù)存商品18500 貸:預(yù)付賬? ? ? ? 18500 借:庫(kù)存商品 480 ? ?其它業(yè)務(wù)成本20 貸:預(yù)付賬 500 現(xiàn)在弄的你們這500沒(méi)發(fā)票，不能稅前扣除
84784953
2021 11/06 17:41
小規(guī)模納稅人
家權(quán)老師
2021 11/06 17:42
不管你是什么納稅人，都一樣的稅務(wù)處理
84784953
2021 11/06 17:48
老師我有點(diǎn)不明白，收貨19000，應(yīng)扣減預(yù)付，可這480對(duì)方返利給我司，那不是實(shí)際預(yù)付了18520嗎
84784953
2021 11/06 17:49
怎么還沖減預(yù)付，我老覺(jué)著是沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
家權(quán)老師
2021 11/06 17:55
干脆就沖減 借:庫(kù)存商品18500 貸:預(yù)付賬? ? ? ? 18500 借:? ?其它業(yè)務(wù)成本20 貸:預(yù)付賬 20 那480直接在下次開(kāi)票的時(shí)候折扣中體現(xiàn)
84784953
2021 11/06 17:57
這個(gè)不開(kāi)票的
家權(quán)老師
2021 11/06 18:01
我知道你們現(xiàn)在不開(kāi)票，意思是你叫他下次在發(fā)票中以折扣的方式體現(xiàn)，雙方都好做賬
84784953
2021 11/06 18:07
哦，好的，謝謝老師?。?/div>
家權(quán)老師
2021 11/06 18:08
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦
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