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老師，是不是待抵扣增值稅要轉(zhuǎn)到增值稅進(jìn)項稅里面，然后再從進(jìn)項稅轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？然后再同時計提下月稅金？辛苦老師把這個過程編輯給我，謝謝老師！

你好，待抵扣進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅額） 根據(jù)銷項稅額，進(jìn)項稅額（假設(shè)銷項大于進(jìn)項）做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 ?

好的，謝謝！做完這些，再計提下月對嗎

你好，你是指計提什么呢？ 增值稅已經(jīng)做了結(jié)轉(zhuǎn)處理了啊?

老師請問下在什么情況下要做待抵扣進(jìn)項稅額？是不是發(fā)票來了，我是不需要抵扣也沒有到系統(tǒng)里去認(rèn)證時對嗎？

你好，輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證 的發(fā)票次月抵扣的情況下，才需要 計入這個科目核算?

哦，意思就是當(dāng)月認(rèn)證了，當(dāng)月未抵扣，下月再抵扣就要做待抵扣進(jìn)項稅對嗎？如果當(dāng)月沒認(rèn)證就不要做待抵扣進(jìn)項稅額，就直接做應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額對嗎？

你好 輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證 的發(fā)票次月抵扣的情況下，才需要 計入這個科目核算? 如果不是輔導(dǎo)期，認(rèn)證了直接計入進(jìn)項稅額核算。沒有認(rèn)證如果入賬了，通過? 待認(rèn)證進(jìn)項稅額? 科目核算?

什么叫鋪導(dǎo)期？老師？

你好 針對小型商貿(mào)企業(yè)，執(zhí)行3-6個月的輔導(dǎo)期，增值稅實(shí)行當(dāng)月認(rèn)證 的發(fā)票，取得了比對結(jié)果才可以抵扣的管理。