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問題已解決
老師好，請問以下兩種采購的賬務處理方法是對的嗎？ 應該怎么處理?謝謝 情況一： 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 月末認證后結轉進項稅： 借：應交稅費-進項稅 13 貸：應交稅費-待認證進項稅 13 發(fā)生采購退貨： 借：應付賬款 113 貸 ：庫存商品 100 應交稅費-進項稅額轉出 13 情況二：月末不結轉進項稅 采購時： 借： 庫存商品 100 應交增值稅-待認證進項稅 13 貸：應付賬款 113 發(fā)生采購退貨： 借：庫存商品 -100 應交稅費-待認證進項稅-13 貸 ：應付賬款 -113 收到紅字發(fā)票后做進項稅額轉出： 借：應交稅費-待認證進項稅 13 貸：應交稅費-進項稅額轉出 13
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
就按照第一方案處理就行。
2021 11/06 08:31
84785035 
2021 11/06 08:35
現(xiàn)在我們的賬上是兩種方案的綜合體，我要如何去糾正過來呢
采購時：
借： 庫存商品 100
應交增值稅-待認證進項稅 13
貸：應付賬款 113
月末認證后結轉進項稅：
借：應交稅費-進項稅 13
貸：應交稅費-待認證進項稅 13
發(fā)生采購退貨：
借：應付賬款 113
貸 ：庫存商品 100
應交稅費-待認證進項稅 13
收到紅字后做進項稅額轉出：
借：應交稅費-待認證進項稅 13
貸：應交稅費-進項稅額轉出 13
家權老師 
2021 11/06 08:39
為啥要做一筆待認證進項呢？直接就做進項，退貨直接做進項轉出
84785035
2021 11/06 08:46
系統(tǒng)自動生成的科目，應付勾票的時候沒改科目到應交稅費-應交增值稅-進項稅 ，我做總賬的時候就從應交稅費-應交增值稅-待認證項轉到應交稅費-應交增值稅-進項稅里，應付會計收到紅字時，做紅字沒有做進項稅轉出，按系統(tǒng)生成的憑證科目進入 應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅 這個科目里。我現(xiàn)在不知道要怎么辦，今年都是這樣做過來的，好想哭
84785035
2021 11/06 09:00
老師，我要怎么更正過來啊，請教我一下，謝謝
家權老師
2021 11/06 09:01
那就按前邊的程序做就是了啊，哭啥？把賬做平就是了
84785035
2021 11/06 09:02
要怎么更正過來，沖了之前憑證，重新做嗎
家權老師
2021 11/06 09:03
以前的憑證都做了，也沒錯啊，你沖她干嘛？有強迫癥?。亢筮?，簡化程序就是了
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