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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好！定期定額個(gè)體戶季度增值稅45萬(wàn) 個(gè)稅30萬(wàn)免征，增值稅45萬(wàn)具體計(jì)算步驟？幾個(gè)稅30萬(wàn)具體計(jì)算步驟？
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定期定額增值稅普票不含稅45萬(wàn)以下，是增值稅及附加稅，但是季度不超過(guò)30萬(wàn)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是免征，超過(guò)30萬(wàn)就按到稅務(wù)核定稅率來(lái)征收，按到不含稅收入×核定稅率計(jì)算
2021 11/05 23:07
微笑軒軒老師 
2021 11/05 23:09
季度不含稅普票45萬(wàn)是免征增值稅及附加，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅不免征
84784967 
2021 11/05 23:10
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不超過(guò)30萬(wàn)免征呢
微笑軒軒老師
2021 11/05 23:10
是的，超過(guò)就不能免征
84784967
2021 11/05 23:13
但是季度不超過(guò)30萬(wàn)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是免征，超過(guò)30萬(wàn)就按到稅務(wù)核定稅率來(lái)征收，按到不含稅收入×核定稅率計(jì)算 那這個(gè)核定稅率是多少？怎么查核定稅率？
微笑軒軒老師
2021 11/05 23:15
是的，季度不超過(guò)30萬(wàn)，全免。這個(gè)核定的稅率，你可以在電子稅務(wù)局里面核定信息里面查詢或者自然人扣繳系統(tǒng)里面 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模塊也可以自己輸入查詢稅率，也可以直接問(wèn)專管員核定的多少
84784967
2021 11/05 23:19
比如普票開(kāi)了45萬(wàn)不含稅 經(jīng)營(yíng)所得用45萬(wàn)乘以核定稅率≤30全免 ＞就繳納我這么理解對(duì)嗎
微笑軒軒老師
2021 11/05 23:24
不是的，比如核定稅率0.6%，季度開(kāi)普票不含稅43完全增值稅和附加全免，如果開(kāi)專票 專票部分正常上稅。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得按到43萬(wàn)×0.6%來(lái)直接上稅，兩邊是分段來(lái)計(jì)算。當(dāng)然如果直接開(kāi)不含稅普票30萬(wàn)以內(nèi)，啥稅也不用上。而且現(xiàn)在個(gè)體戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得也是減半的
84784967
2021 11/06 14:44
比如核定0.6%我的意思是如果普票開(kāi)了不含稅開(kāi)了45萬(wàn)，那增值稅和附加全免了，個(gè)體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅就得交45×0.6%后在減半征收對(duì)嗎？
84784967
2021 11/06 14:50
我這么理解對(duì)嗎
微笑軒軒老師
2021 11/06 14:50
是的，因?yàn)閺慕衲觊_(kāi)始個(gè)體戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅是減半征收的
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