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你好，老師，我家是施工企業(yè)，屬于分包方，上個月給甲方開了300萬發(fā)票，對方讓我們提供50人的工資表，然后對方把應該付我們的工程通過工資表打給了這50人，我這邊要怎么進行賬務處理
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你好，借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費
發(fā)工資借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸應收賬款。
2021 11/05 11:55
84784981 
2021 11/05 11:57
發(fā)工資的原始憑證直接附50人的工資表就可以對嗎？這50人的個稅我這邊是不是也要代扣代繳，他們屬于農(nóng)民工
郭老師 
2021 11/05 11:59
對的是的，是這么做的。
84784981
2021 11/05 12:05
農(nóng)民工沒有與我單位簽訂勞務合同，是要按勞務報酬申報嗎？每個人5萬左右，需要扣除大概10000的稅是嗎
郭老師
2021 11/05 12:09
應該和你們簽勞動合同，這個勞務不允許再分包出去。
84784981
2021 11/05 12:12
農(nóng)民工人數(shù)很多，100多人，流動性大，這也需要簽訂勞動合同嗎，這個勞動合同和我們與職工簽訂的勞務合同是一樣的性質嗎？
郭老師
2021 11/05 12:12
對的是的，你們需要給個人交社保的，要不稅務局會問起來的，要求你們單位補上。
84784981
2021 11/05 12:14
100多人都交社保吖！這個不太現(xiàn)實，因為費用太大，如果不按您說的這么做，我賬務處理是不是就不能用應付職工薪酬了
郭老師
2021 11/05 12:17
你好是的，是這么做的，但是你不允許抵扣所得稅，也不允許抵扣增值稅。
84784981
2021 11/05 12:18
嗯嗯，我這邊不做抵扣，我想把應收賬款平賬，這種情況下借方要記什么科目呢
郭老師
2021 11/05 12:19
借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，借主營業(yè)務成本貸應收賬款。
84784981
2021 11/05 12:20
那成本這一塊還是抵扣所得稅了，匯算清繳時候做調增處理就可以了是嗎
郭老師
2021 11/05 12:21
對的是的，是這么做的。
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