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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
股東工資是4500，減去個(gè)人繳納社保的部分只有三千多，但是公司賬戶(hù)發(fā)工資還是發(fā)了4500，這個(gè)怎么做分錄呢
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那股東工資就不是4500了，而是4500+3000多 借 管理費(fèi)用 4500+3000 貸 應(yīng)付職工薪酬 4500+3000 借 付職工薪酬 4500+3000 貸 銀行存款-上交社保局 3000多，銀行存款 4500
2021 11/05 11:04
84785009 
2021 11/05 11:10
個(gè)人繳納的部分公司不是在發(fā)工資的時(shí)候要扣除嗎？所以工資只有4000了，為什么還是4500加呢
Chen老師 
2021 11/05 11:11
是的，但是你要計(jì)提啊，借 管理費(fèi)用 4500+3000 貸 應(yīng)付職工薪酬 4500+3000 你看清我的分，其中真的流到他手里的只有4500 還有3000多上交社保了
84785009
2021 11/05 11:17
我有計(jì)提
還有工資是4500 減去 個(gè)人繳納的部分 500 實(shí)際發(fā)的工資還有4000，不對(duì)嗎？但是公司還是發(fā)了4500出去，等于應(yīng)該扣除的個(gè)人社保部分沒(méi)有扣
Chen老師
2021 11/05 11:18
那你要說(shuō)清楚 你這個(gè)3000多到底是個(gè)人部分還是單位部分還是個(gè)人加單位部分？
84785009
2021 11/05 11:28
3000多是扣除個(gè)人社保之后實(shí)際要發(fā)的工資，我怕到時(shí)候做分錄弄不清，所以就假設(shè)個(gè)人繳納了500，4500-500=實(shí)際要發(fā)4000，就等于公司多發(fā)了500，連續(xù)三個(gè)月都這樣，根據(jù)這個(gè)情況分錄怎么做
Chen老師
2021 11/05 11:30
應(yīng)付職工薪酬計(jì)提個(gè)人部分+實(shí)發(fā)數(shù) 然后發(fā)的時(shí)候參照我上面的分錄分流；企業(yè)部分單獨(dú)計(jì)提 借 管理費(fèi)用-公司部分社保 貸 銀行存款
84785009
2021 11/05 11:34
多支付的500元呢
84785009
2021 11/05 11:36
只有計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用4500 貸 應(yīng)付職工薪酬 4500，社保都是當(dāng)月二十幾號(hào)扣的，所以當(dāng)月就直接做了繳納社保的分錄，次月做的分錄就是 借 應(yīng)付職工薪酬 4500 貸 其他應(yīng)收--代繳個(gè)人社保 500 銀行存款/現(xiàn)金 4000
Chen老師
2021 11/05 12:17
那其他應(yīng)收款拿的回來(lái)啊 拿不回來(lái)只能做費(fèi)用了
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