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實(shí)務(wù)
問題已解決
某公司月結(jié)轉(zhuǎn)前有關(guān)損益類賬戶余額如下(單位;元): 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80280 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 稅金及附加 688.50 其他業(yè)務(wù)收入 20000 其他業(yè)務(wù)成本 16000 營(yíng)業(yè)外收入 3218.50 銷售費(fèi)用 1000 管理費(fèi)用 9250 財(cái)務(wù)費(fèi)用 300 營(yíng)業(yè)外支出 1200 所得稅稅率為25%要求: (1)結(jié)轉(zhuǎn)各收支賬戶,計(jì)算12月份利潤(rùn)總額。 (2)按12月份利潤(rùn)總額計(jì)提本月所得稅,并結(jié)轉(zhuǎn) 得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
12月份利潤(rùn)總額=90000-80280-688.5+20000-16000+3218.5-1000-9250-300-1200=4500
所得稅=4500*0.25=1125
2021 11/03 20:36
84784950 
2021 11/03 20:44
那怎么分錄呢
朱立老師 
2021 11/03 22:14
1.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000
其他業(yè)務(wù)收入 20000
營(yíng)業(yè)外收入 3218.50
貸：本年利潤(rùn)4500
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80280
稅金及附加 688.50
其他業(yè)務(wù)成本 16000
銷售費(fèi)用 1000
管理費(fèi)用 9250
財(cái)務(wù)費(fèi)用 300
營(yíng)業(yè)外支出 1200
朱立老師
2021 11/03 22:14
2.借所得稅費(fèi)用 ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅1125
借本年利潤(rùn)1125 ?貸所得稅費(fèi)用
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