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收到一份工程款發(fā)票 但是還未支付款項，該如何做會計分錄。應該是成本吧發(fā)票就是建筑服務工程款
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你好，你們單位主營是工程的嗎？如果是的話，借工程施工貸應付賬款。
2021 11/03 13:37
84784978 
2021 11/03 13:39
借 工程施工 應交稅費 貸 應付賬款嗎？ 我們主營的就是工程
郭老師 
2021 11/03 13:43
您好，對的是的專票是這么做的。
84784978
2021 11/03 13:51
那我自己開出去的發(fā)票呢？工程款的專票
郭老師
2021 11/03 13:54
借銀行存款貸，主營業(yè)務收入應交稅費或者借銀行存款貸工程結算應交稅費。
84784978
2021 11/03 13:56
別人還未付款給我們呢 我只是先開票了
郭老師
2021 11/03 14:03
借應收賬款貸主營業(yè)務收入、應交稅費。
郭老師
2021 11/03 14:03
或者借應收賬款貸工程結算應交稅費。
84784978
2021 11/03 14:20
那我剛剛收到那份工程款的進項票是否就可以結轉成本了
郭老師
2021 11/03 14:24
當月做了收入嗎？你當月做了收入，就可以結轉到主營業(yè)務成本。
84784978
2021 11/03 14:26
當月都沒有收入全是股東投資和付的材料款 材料款要結轉成本嗎？并且自己開具的發(fā)票也還沒收到錢
郭老師
2021 11/03 14:28
好，沒有收入不可以做成本的，有收入才有成本，收入和成本是匹配的。
84784978
2021 11/03 14:29
好的 那就是先不做 是嗎
郭老師
2021 11/03 14:31
你好，對的是的，是這么做的。
84784978
2021 11/03 15:10
為什么結轉后會這樣？我是不是發(fā)票的分錄寫錯了
郭老師
2021 11/03 15:16
哦，你是怎么拍的照片？
郭老師
2021 11/03 15:16
簡直看不清楚，你看一下你能看懂嗎。l
84784978
2021 11/03 15:19
借 主營業(yè)務收入 35 貸 本年利潤35
借 本年利潤 47 貸 財務費用 47
是不是我發(fā)票的分錄不能寫主營業(yè)務收入啊 ？ 應該寫應收賬款？結轉以后就變成我有收入了
郭老師
2021 11/03 15:22
這個是你結轉損益類科目D。
郭老師
2021 11/03 15:22
你們做了收入，不是你收到了收入，借應收賬款貸主營業(yè)務收入，然后再做上面的第一個分錄。
84784978
2021 11/03 15:32
那是怎么寫啊 老師你能寫一下嗎 我不明白 ？我開出去的票 我分錄就是寫借 應收賬款 35
貸 主營業(yè)務收入 35啊
就變成我有收入了 這樣是不是錯了
郭老師
2021 11/03 15:40
你發(fā)生了哪些業(yè)務，你也沒告訴我。
郭老師
2021 11/03 15:40
你問的是成本的業(yè)務，結果你給我發(fā)過來這一個。你收到了錢，你不想多收入，是不是這個意思啊？
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