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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是很小的小私企，小規(guī)模納稅人，老板買(mǎi)了很多預(yù)付卡的油票，這個(gè)怎么處理？可以直接做費(fèi)用稅前扣除嗎？
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你好，這個(gè)是單位的車(chē)嗎？單位有車(chē)的可以，如果沒(méi)有車(chē)的話得有租賃關(guān)系，對(duì)方給你開(kāi)租賃發(fā)票，借預(yù)付賬款貸，銀行存款，什么時(shí)間消費(fèi)了做成本費(fèi)用。
2021 11/01 14:25
84784947 
2021 11/01 14:28
1.沒(méi)有車(chē)，之前會(huì)計(jì)也做賬了很多加油費(fèi)。2.這些票直接入賬做費(fèi)用可以嗎？稅局對(duì)我們這種小企業(yè)會(huì)查嗎？老板買(mǎi)的票。之前代理記賬做的也不正規(guī)。
郭老師 
2021 11/01 14:30
那你正常做賬，但是不允許抵扣所得稅，要么就做福利費(fèi)里面。
郭老師
2021 11/01 14:30
第二個(gè)做賬可以，但是不允許抵扣所得稅，這種不好說(shuō)，不能保證小企業(yè)稅務(wù)局不查賬。
84784947
2021 11/01 15:16
老師，就是說(shuō)，一般要進(jìn)費(fèi)用要拿消費(fèi)明細(xì)去開(kāi)加油發(fā)票，才可以進(jìn)費(fèi)用哈
郭老師
2021 11/01 15:18
不用的，因?yàn)樗渲档臅r(shí)候給你們開(kāi)了發(fā)票，只能開(kāi)一次發(fā)票。
84784947
2021 11/01 15:19
咦，老師，那這個(gè)預(yù)付卡是不征稅的呀？企業(yè)要加油費(fèi)發(fā)票。應(yīng)該等消費(fèi)了再去開(kāi)有稅率的加油發(fā)票吧？
84784947
2021 11/01 15:20
老師做福利的話，只能是個(gè)人福利，又涉及繳納個(gè)稅？
郭老師
2021 11/01 15:20
可以的，你們可以自己選擇，沒(méi)有規(guī)定說(shuō)預(yù)付款的發(fā)票不允許作成本費(fèi)用。
郭老師
2021 11/01 15:20
是的，涉及到個(gè)稅，需要交個(gè)稅。
84784947
2021 11/01 15:22
嗯。就是如果要在稅前扣除，這個(gè)預(yù)付卡不可以扣除，只能開(kāi)油票才可扣除。除非把預(yù)付卡做業(yè)務(wù)招待或者福利費(fèi)才可稅前扣除是嗎？
郭老師
2021 11/01 15:23
哦，你說(shuō)的這個(gè)說(shuō)法不對(duì)，預(yù)付款的發(fā)票可以抵扣。
郭老師
2021 11/01 15:24
可以抵扣所得稅的。
84784947
2021 11/01 15:27
哦，剛剛您說(shuō)的?？梢宰鲑~。但不允許抵扣所得稅。這是說(shuō)公司沒(méi)車(chē)的情況嗎？如果有車(chē)，這種預(yù)付卡也可以稅前扣除？
郭老師
2021 11/01 15:29
對(duì)的是的，是這么做的。
84784947
2021 11/01 15:38
老師，剛剛我理解錯(cuò)了。就是說(shuō)1.預(yù)付卡發(fā)票，公司有車(chē)才可進(jìn)成本，稅前扣除，借預(yù)付，拿消費(fèi)明細(xì)來(lái)：沖預(yù)付。2.如果公司沒(méi)車(chē)，可以入賬不可以企業(yè)所得稅前扣除。3.可以做業(yè)務(wù)招待費(fèi)或者員工福利。
郭老師
2021 11/01 15:43
你好
是的
是的
第三個(gè)可以的
84784947
2021 11/01 15:44
最后問(wèn)您。如果做差旅費(fèi)可以嗎？
郭老師
2021 11/01 15:45
不可以的，做差旅費(fèi)，單位有車(chē)的才可以做。
84784947
2021 11/01 15:46
就是員工或者老板自己開(kāi)車(chē)去出差。這樣不可以嗎
郭老師
2021 11/01 15:48
是的，不可以的不允許做。
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