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一般納稅人和小規(guī)模納稅人當月產(chǎn)生的稅金月末如何處理？次月繳納又如何處理？
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一般納稅人需要計提增值稅，小規(guī)模納稅人不需要計提增值稅
2021 11/01 06:41
84785039 
2021 11/01 08:41
不計提直接應交稅費嗎？余額不用為0嗎？
84785039
2021 11/01 08:42
次月呢？怎么做賬？
東老師 
2021 11/01 08:42
一般納稅人需要具體增值稅小規(guī)模是不需要計提增值稅的。
東老師
2021 11/01 08:42
一般大人計提的時候這么做，借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅。
東老師
2021 11/01 08:43
繳納的時候應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
84785039
2021 11/01 09:13
那小規(guī)模是不是直接借庫存，應交增值稅，貸銀行。次月繳納借應交增值稅，貸銀行嗎？
東老師
2021 11/01 09:13
對，小規(guī)模直接這么做就可以。
84785039
2021 11/01 09:13
錯了，那是銷項稅
東老師
2021 11/01 09:14
小規(guī)模的話就直接用應交稅費應交增值稅就可以。
84785039
2021 11/01 09:14
那進項稅需要計提或者結轉嗎？
84785039
2021 11/01 09:14
也是一樣的嗎？
東老師
2021 11/01 09:14
這個計提或結轉都是可以的，因為他那個一般納稅人增值稅的計算方法有幾種的。
84785039
2021 11/01 09:15
好的，謝謝老師
東老師
2021 11/01 09:15
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了。
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