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問題已解決
一般納稅人企業(yè)，每月會計分錄是只需要做到收入，成本，費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就完了嗎？只有年末才需要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤？ 月末的本年利潤余額，是不是就是利潤總額？就是稅前利潤？
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對的
是的
本年利潤余額是凈利潤
你要是計提了所得稅費用
這個科目也得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2021 10/31 17:18
84784999 
2021 10/31 17:22
所得稅費用是每個月計提嗎
郭老師 
2021 10/31 17:23
你好
按季度計提的
84784999
2021 10/31 17:23
如果本月沒有計提，沒有結(jié)轉(zhuǎn)就不是凈利潤，是利潤總額吧。
84784999
2021 10/31 17:24
對啊，那比如我現(xiàn)在是一月的本年利潤，那沒有計提所得稅費用，那應(yīng)該是利潤總額，也就是稅前利潤吧
郭老師
2021 10/31 17:25
那也是凈利潤的
凈利潤等于利潤總額不是嗎
84784999
2021 10/31 17:26
如果是每個月計提所得稅費用，就要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，那本年利潤就是凈利潤，如果本月沒有計提所得稅費用，那本年利潤就不是凈利潤吧？
84784999
2021 10/31 17:26
凈利潤肯定不等于利潤總額
84784999
2021 10/31 17:27
利潤總額減去所得稅費用才是凈利潤
郭老師
2021 10/31 17:34
如果沒有所得稅費用，凈利潤等于利潤總額
你去看利潤表
如果三月份計提了
其他的月份沒有計提，利潤總額不等于凈利潤
本年利潤等于凈利潤
84784999
2021 10/31 18:16
哦，也就是說如果本月沒有計提所得稅費用，本年利潤就是凈利潤，如果計提了所得稅費用，那凈利潤也是本年利潤減去所得稅費用，這兩種情況都是表示凈利潤。
84784999
2021 10/31 18:17
那所得稅費用怎么算出來，是通過利潤表算出來嗎
郭老師
2021 10/31 18:17
也就是說如果本月沒有計提所得稅費用，本年利潤就是凈利潤
這個是正確的
，如果計提了所得稅費用，那凈利潤也是本年利潤減去所得稅費用，這兩種情況都是表示凈利潤。
這個不對
計提了所得稅費用，本年利潤也得等于凈利潤的
84784999
2021 10/31 18:18
按季度計提所得稅，也就是說三個月的一次性計提，申報繳費嗎
郭老師
2021 10/31 18:19
你好
是的
是這么做的
84784999
2021 10/31 18:21
所得稅費用怎么算
郭老師
2021 10/31 18:25
年累計利潤總額-之前年度虧損）*稅率-之前季度預繳
利潤100萬以內(nèi)的小型微利企業(yè)2.5%
利潤100-300萬之間的10%
超過300萬的全都按照25%
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