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當(dāng)月貨物已發(fā)，貨款已收到，我們未開發(fā)票，次月開具發(fā)票，怎么做賬務(wù)處理
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同學(xué)你好，貨款借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，發(fā)貨借：發(fā)出商品，貸：庫存商品。次月開了發(fā)票，借：預(yù)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品。
2021 10/30 14:10
84785027 
2021 10/30 14:10
就是說成本必須和收入做在同一個月？
王雁鳴老師 
2021 10/30 14:11
同學(xué)你好，是的，最好這樣處理。
84785027
2021 10/30 14:46
老師那我當(dāng)月開票未收款未發(fā)貨的怎么做
84785027
2021 10/30 14:46
當(dāng)月要是確認(rèn)收入了，成本也沒法結(jié)轉(zhuǎn)啊
王雁鳴老師
2021 10/30 14:52
同學(xué)你好，當(dāng)月開票未收款，未發(fā)貨的，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，暫估成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款。
84785027
2021 10/30 14:57
這個是我們沒開銷項票，但是原材料已經(jīng)收到進(jìn)項了，就是您剛才說收入和成本同月發(fā)生
84785027
2021 10/30 14:58
我們賣的這批貨，當(dāng)月給對方開票了，但是對方未付款我們也沒發(fā)貨，正常是要確認(rèn)收入，然后我們工廠生產(chǎn)這批產(chǎn)品的成本不也應(yīng)該這個月結(jié)轉(zhuǎn)么？
王雁鳴老師
2021 10/30 15:00
同學(xué)你好，是的，因為沒發(fā)貨，所以成本也不能結(jié)轉(zhuǎn)，只能暫估成本處理了。
84785027
2021 10/30 15:01
那下個月發(fā)貨怎么處理呢
王雁鳴老師
2021 10/30 15:04
同這你好，下月發(fā)貨時，先做借：主營業(yè)務(wù)成本 ，貸：產(chǎn)成品，再做借：主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)。
84785027
2021 10/30 15:25
為什么下個月做完后還沖掉
84785027
2021 10/30 15:27
老師，那成本還是沒和銷售收入在同一個月啊
王雁鳴老師
2021 10/30 15:36
同學(xué)你好，真正的發(fā)貨成本做進(jìn)去，暫估的成本，就要沖回去的。銷售當(dāng)月斬估的成本，就算與銷售在一個月了。
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