某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人,2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1. 購(gòu)進(jìn)一批食用植物油,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)金額為54 500元;2從農(nóng)民手中購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)使用的收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)金額為85000元; 3. 購(gòu)置生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備五臺(tái),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元; 4. 向某商場(chǎng)銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售額為120 000元; 5.向某個(gè)體商店銷(xiāo)售產(chǎn)品一批,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售收入87 200元;6.直接向消費(fèi)者零售食品,取得零售收入65 400元; 7. 將試制的一批新產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40 000元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅額。
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速問(wèn)速答你好,需要計(jì)算做好了給你
2021 10/30 13:06
暖暖老師
2021 10/30 13:15
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
54500/1.09*9%+85000*0.09=7650
暖暖老師
2021 10/30 13:15
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
54500/1.09*9%+85000*0.09=12150
暖暖老師
2021 10/30 13:16
業(yè)務(wù)3可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額64000
暖暖老師
2021 10/30 13:16
業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算120000*0.13=15600
暖暖老師
2021 10/30 13:17
業(yè)務(wù)5銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是
87200/1.09*9%+65400/1.09*9%=12600
暖暖老師
2021 10/30 13:17
業(yè)務(wù)7銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是
40000*(1+10%)*13%=5720
暖暖老師
2021 10/30 13:18
計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額
15600+12600+5720=33920
暖暖老師
2021 10/30 13:19
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
7650+12150+64000=83800
暖暖老師
2021 10/30 13:19
當(dāng)期應(yīng)交增值稅的計(jì)算
83800-33920=49880留底稅額,不繳納
84785041
2021 10/30 15:56
這不是按13%來(lái)算嘛
84785041
2021 10/30 16:03
業(yè)務(wù)五的稅率怎么按的是9%
暖暖老師
2021 10/30 16:05
初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品稅率屬于9%
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- (1)?從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品,收購(gòu)憑證上注明支付購(gòu)貨款300 000元,支付鐵路運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)30 000元、稅額2 700元。入庫(kù)后將收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品的40%作為職工福利費(fèi),60%零售給消費(fèi)者,取得含稅收入350 300元。 1993
- 某食品加工企業(yè)(增值稅一般納稅人)2019年6月發(fā)生了如下業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民直接收購(gòu)小麥10噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后移交另一家加工廠(增值稅一般納稅人)加工成膨化食品(已全部領(lǐng)用),支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (2)從某小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)一批小配件,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并注明價(jià)稅合計(jì)3605元。 (3)將以前月份購(gòu)入的10噸玉米渣對(duì)外銷(xiāo)售9噸,取得不含稅銷(xiāo)售額25200元,將剩余1噸無(wú)償贈(zèng)送給客戶。 (4)銷(xiāo)售一批自產(chǎn)餅干,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額250000元。 (5)修繕原值190萬(wàn)元的倉(cāng)庫(kù),發(fā)生修繕購(gòu)進(jìn)貨物和設(shè)計(jì)服務(wù)支出共100萬(wàn)元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額30000元。 要求:根據(jù)以上材料,回答下列問(wèn)題。 (1)該食品廠可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)該食品廠當(dāng)期的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 (3)該食品廠當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額。 6918
- 甲食品加工廠(增值稅一般納稅人,適用稅率13%)2019年09月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購(gòu)小麥(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)20噸,收購(gòu)憑證上注明價(jià)款20 000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)904元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票; (2)從縣城某工具廠(小規(guī)模納稅人)購(gòu)入小工具一批,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,支付價(jià)稅合計(jì)款4 120元; (3)將以前購(gòu)入的12噸玉米渣(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)對(duì)外銷(xiāo)售10噸,取得不含稅銷(xiāo)售額25 000元,將2噸玉米渣無(wú)償贈(zèng)送給客戶; (4)生產(chǎn)鈣奶餅干(屬于13%的貨物)銷(xiāo)售,開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售額120 000元; (5)上月向農(nóng)民收購(gòu)的小米(屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品,稅率9%)因保管不善在倉(cāng)庫(kù)中發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本4 520元,在收購(gòu)該批小米時(shí),食品廠向農(nóng)民開(kāi)具了收購(gòu)憑證; (6)轉(zhuǎn)讓2009年04月購(gòu)入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),從購(gòu)買(mǎi)方取得支票11 300元(含稅),發(fā)生轉(zhuǎn)讓運(yùn)費(fèi)654元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款600元,增值稅54元。發(fā)生清理費(fèi)500元,取得增值稅普通發(fā)票。 10609
- 晶都百貨商場(chǎng)為增值稅-般納稅人,2021年1月份發(fā)生下列涉及增值稅的相關(guān)業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品一批,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明銷(xiāo)售額為800000元;商場(chǎng)超市從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)新鮮水果,開(kāi)具收購(gòu)憑證上注明價(jià)款45600元;從增值稅一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款180000元。 (2)銷(xiāo)售貨物取得不含稅銷(xiāo)售收入1750 000元,其中大米95 000元,鴨蛋102 000元,食用植物油120200元,新鮮水果90000元,圖書(shū)資料90500元,化妝品130000元,其余為其他商品。(提示:大米屬于糧食,鴨蛋、新鮮水果屬于農(nóng)產(chǎn)品) (3)商場(chǎng)為慶?!拔逡弧眹?guó)際勞動(dòng)節(jié),將經(jīng)銷(xiāo)的小家電免費(fèi)發(fā)給員工。小家電的購(gòu)進(jìn)成本共計(jì)120000元,零售價(jià)共計(jì)150000元;向某福利院贈(zèng)送童裝批,購(gòu)進(jìn)成本為10000元,零售價(jià)為15 000元。 (4)商場(chǎng)品牌區(qū)受托代銷(xiāo)(符合稅法規(guī)定條件)服裝,實(shí)現(xiàn)本月代銷(xiāo)零售收入900000 407
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