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某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2021年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務: 1. 購進一批食用植物油，取得增值稅專用發(fā)票上的價稅合計金額為54 500元;2從農(nóng)民手中購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，稅務機關批準使用的收購憑證上注明的收購金額為85000元; 3. 購置生產(chǎn)用機器設備五臺，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為64 000元; 4. 向某商場銷售產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為120 000元; 5.向某個體商店銷售產(chǎn)品一批，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入87 200元;6.直接向消費者零售食品，取得零售收入65 400元; 7. 將試制的一批新產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，這批產(chǎn)品生產(chǎn)成本為40 000元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。 要求:計算該企業(yè)當月增值稅銷項稅額、進項稅額以及應納增值稅額。
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你好，需要計算做好了給你
2021 10/30 13:06
暖暖老師 
2021 10/30 13:15
業(yè)務1可以抵扣進項稅額是
54500/1.09*9%+85000*0.09=7650
暖暖老師
2021 10/30 13:15
業(yè)務1可以抵扣進項稅額是
54500/1.09*9%+85000*0.09=12150
暖暖老師
2021 10/30 13:16
業(yè)務3可以抵扣進項稅額64000
暖暖老師
2021 10/30 13:16
業(yè)務4銷項稅額的計算120000*0.13=15600
暖暖老師
2021 10/30 13:17
業(yè)務5銷項稅的計算是
87200/1.09*9%+65400/1.09*9%=12600
暖暖老師
2021 10/30 13:17
業(yè)務7銷項稅額的計算是
40000*（1+10%）*13%=5720
暖暖老師
2021 10/30 13:18
計算該企業(yè)當月增值稅銷項稅額
15600+12600+5720=33920
暖暖老師
2021 10/30 13:19
當期可以抵扣進項稅額是
7650+12150+64000=83800
暖暖老師
2021 10/30 13:19
當期應交增值稅的計算
83800-33920=49880留底稅額，不繳納
84785041 
2021 10/30 15:56
這不是按13％來算嘛
84785041
2021 10/30 16:03
業(yè)務五的稅率怎么按的是9％
暖暖老師
2021 10/30 16:05
初級農(nóng)產(chǎn)品稅率屬于9%
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