00:10:00
問題已解決
A.某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月的生產(chǎn)銷售情況如下。 (1)外購煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額120萬元；本期期初結(jié)存外購煙絲50萬元本期期末賬面結(jié)存外購煙絲40萬元。 (2)外購生產(chǎn)用水電共計支付價款1.5萬元、稅金900元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)將本月外購煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售，銷售甲級煙400標準箱(每標準條調(diào)撥價格80元取得不含稅銷售額800萬元；銷售乙級煙200標準箱(每標準條調(diào)撥價格40元)，取得不含稅銷售200萬元。 (4)銷售給本廠職工乙級煙8標準箱，共計取得不含稅收入8萬元。 注：甲類卷煙消費稅稅率為比例稅率56%加 0.003元/支；乙類卷煙消費稅稅率為比例稅率36 加0.003 元/支。 【要求】 根據(jù)以上業(yè)務計算煙廠本月應繳納的增值稅和消費稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，需要計算做好了給你
2021 10/29 12:16
暖暖老師 
2021 10/29 12:28
業(yè)務1可以抵扣進項稅額120*13%=156
暖暖老師
2021 10/29 12:28
業(yè)務2可以抵扣進項稅額 0.09
暖暖老師
2021 10/29 12:29
業(yè)務3銷項稅額的計算是
（800+200）*13%=130
消費稅是800*0.56+200*0.36+600*150/10000=529
暖暖老師
2021 10/29 12:30
業(yè)務4增值稅8*13%=1.04
消費稅8*0.36+8*150/10000=3
暖暖老師
2021 10/29 12:30
本月應交增值稅的計算是
130+1.04-156-0.09=-25.05
暖暖老師
2021 10/29 12:31
本月應交消費稅的計算529+3=532
閱讀 136
描述你的問題，直接向老師提問
930
意見反饋
