問題已解決
2、某家電商場為增值稅一般納稅人,2019年10月購銷業(yè)務(wù)如下: (1)銷售空調(diào)40臺,每臺零售價4640元,并實行買一贈一方式,贈送的小家電零售價為116元/件。 (2)采取以舊換新方式銷售手機300部,舊手機收購價100元/部,新手機零售價為2320元/部。 (3)采用分期收款方式銷售本月購進的冰柜10臺,每臺零售價9280元,合同規(guī)定當(dāng)月收款50%,余款再分5個月收回。 (4)購入彩電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價稅合計金額為742400元。 要求:根據(jù)上述資料,按下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù)。 (1)計算業(yè)務(wù)(1)的增值稅銷項稅額。 (2)計算業(yè)務(wù)(2)的增值稅銷項稅額。 (3)計算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項稅額。 (4)計算該商場當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2021 10/28 22:50
莫秀云
2021 10/28 23:01
1.(4640+116)*40/1.13*0.13=21913.63
2.300*2320/1.13*0.13=80070.8
3.10*9280*50%/1.13*0.13=5338.05
1+2+3-4的進項就是應(yīng)該繳納的增值稅哈
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