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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn),采購(gòu)材料,收到發(fā)票聯(lián)價(jià)款為92000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為15640元。材料未入庫(kù)。 后又收到增值稅抵扣聯(lián)價(jià)款為92000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為14720元,材料入庫(kù)。如何做分錄，如何做記賬憑證呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，收到發(fā)票聯(lián)價(jià)款為92000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為15640元。
后又收到增值稅抵扣聯(lián)價(jià)款為92000元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為14720元,材料入庫(kù)。
為什么進(jìn)項(xiàng)稅額不是一樣的，
借在途物資92000，應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅14720，貸應(yīng)付賬款92000+14720
2021 10/28 12:34
84784989 
2021 10/28 12:37
我也不知道進(jìn)項(xiàng)稅額為什么不一樣，我們老師給的題就是這樣的，請(qǐng)問(wèn)會(huì)出現(xiàn)不一樣的這種情況嗎
莊老師 
2021 10/28 12:39
你好，不會(huì)的，這樣是虛假開(kāi)發(fā)票的結(jié)果，
84784989
2021 10/28 12:40
好的謝謝您
莊老師
2021 10/28 12:42
你好，這個(gè)是前期稅率是17%，后期是16%差額
前面先按17%稅率做賬，
借在途物資92000，應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅15640，貸應(yīng)付賬款92000+15640
莊老師
2021 10/28 12:43
入庫(kù)時(shí)，先用紅字沖銷上面的分錄，
再做，
借原材料92000，
應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅14720，
貸應(yīng)付賬款92000+14720
莊老師
2021 10/28 12:44
你好，祝你學(xué)習(xí)快樂(lè)，
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