問(wèn)題已解決

【資料】雙福公司委托星光廠加工煙絲一批，發(fā)出原料成本50 000元，轉(zhuǎn)賬支付加工費(fèi)10 000元，增值稅1 300元，星光廠無(wú)同類產(chǎn)品。雙福公司收回?zé)熃z繼續(xù)加工為卷煙，本期生產(chǎn)領(lǐng)用80%煙絲，銷售卷煙300箱，不含稅單價(jià)25 000元，貨款未收。 【要求】請(qǐng)編制雙福公司的會(huì)計(jì)分錄 （①移交原材料，②支付加工費(fèi)、輔料、增值稅，③支付消費(fèi)稅，④收回加工品，⑤領(lǐng)用生產(chǎn)，⑥銷售卷煙，⑦申報(bào)繳納消費(fèi)稅金）

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/27 13:31
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1借委托加工物資50000 貸原材料50000
2021 10/27 13:34
暖暖老師
2021 10/27 13:35
2.借委托加工物資10000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸銀行存款11300
暖暖老師
2021 10/27 13:36
3.代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （50000+10000）/（1-30%）*30%=30000
暖暖老師
2021 10/27 13:36
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅30000 貸銀行存款30000
暖暖老師
2021 10/27 13:36
4借原材料60000 貸委托加工物資60000
暖暖老師
2021 10/27 13:37
5借生產(chǎn)成本60000 貸原材料60000
暖暖老師
2021 10/27 13:37
5借生產(chǎn)成本4800 貸原材料48000
暖暖老師
2021 10/27 13:38
6.借應(yīng)收賬款8475000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7500000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅975000
暖暖老師
2021 10/27 13:40
7借稅金及附加4245000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅4245000
84784988
2021 10/27 14:07
第3題是不是算錯(cuò)了呀
暖暖老師
2021 10/27 14:09
3.代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （50000+10000）/（1-30%）*30%=25714.29
84784988
2021 10/27 14:24
第7題是怎么算的呢
暖暖老師
2021 10/27 14:27
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算做好了 300*25000*56%+300*150
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