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老師，餐飲行業(yè)一次支付三個月房租租金，收到發(fā)票，可以這么做賬不 借：預付賬款 貸：銀行存款 借：主營業(yè)務成本 貸：預付賬款
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你好，需要把主營業(yè)務成本換成長期待攤費用，然后按月攤銷才是的?
2021 10/25 19:19
84784954 
2021 10/25 19:21
老師，我公司是小規(guī)模納稅人，從私人處購買食材沒發(fā)票都是掛在應付賬款了，房租要進長期待攤那我們就沒有成本了
鄒老師 
2021 10/25 19:22
你好，需要把主營業(yè)務成本換成長期待攤費用，然后按月攤銷（攤銷的時候借方也可以是成本科目啊）才是的?
84784954
2021 10/25 19:26
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務成本
貸：長期待攤費用
是這樣嗎，長期待攤費用不是超過一年才這樣做嗎
鄒老師
2021 10/25 19:30
你好，是的，是這樣處理。
沒有了待攤費用科目之后，發(fā)生的需要攤銷的支出（即使低于1年），也需要通過這個 科目核算的?
84784954
2021 10/25 19:34
我是從7月份開始接手，收到了5-7月份的票和8-10月份的票，并且已付款，我就不知道怎么做賬了
鄒老師
2021 10/25 19:35
你好
取得發(fā)票的時候
借：長期待攤費用
貸：銀行存款
按月攤銷的時候
借：主營業(yè)務成本
貸：長期待攤費用
84784954
2021 10/25 19:39
問題是之前的會計5-6月份都沒做這個，我是不是可以把第一個分錄不變，第二個分錄金額做成三個月的金額
鄒老師
2021 10/25 19:41
你好，之前的會計5-6月份都沒做這個，你發(fā)現的時候可以補做啊?
84784954
2021 10/25 19:44
補做的會計分錄還是一樣的是嗎
鄒老師
2021 10/25 19:47
你好，是的，是這樣的
84784954
2021 10/25 19:48
好的，謝謝
鄒老師
2021 10/25 19:56
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。
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