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代開專票交了增值稅，但是作廢了，有自己開了專票，報稅的時候稅額相抵了，怎么做分錄 這樣做可以嗎
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你好，不用這么麻煩，小規(guī)模的，很簡單，就用一個科目，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。你代開發(fā)票的時候繳納了稅款，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，你確認(rèn)收入的時候，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。
2021 10/24 21:38
84785008 
2021 10/24 22:02
但是我代開的還有20多的留底沒用
郭老師 
2021 10/24 22:07
你好留底是哪里來的
84785008
2021 10/24 22:18
不是，就是我代開繳納的稅598.36
然后自開是578.13
這樣相抵了以后還剩20.23沒有相抵
這個20.23我是需要做進分錄的嗎
84785008
2021 10/24 22:19
598.36是包括附加稅的
84785008
2021 10/24 22:20
代開自開金額都是一樣的，合著20.23是城建稅，這樣我下季度這個20.23還能低了增值稅嗎
郭老師
2021 10/24 22:35
不可以
只要交了增值稅
你的城建稅就得交
84785008
2021 10/24 22:57
我沒表達(dá)明白，就是我代開的和自開的都是一樣的金額，然后增值稅是578.13， 這次報稅就相抵了，自然20.23的附加也不用交了，我做賬的時候應(yīng)該怎么做分錄呢
84785008
2021 10/24 22:59
我應(yīng)該是做錯了不應(yīng)該做預(yù)交增值稅598.36，那樣還剩20.23附加就掛帳上了?
84785008
2021 10/24 23:05
預(yù)交的我應(yīng)該怎么做分錄，里邊不是有附加稅嗎，我想成預(yù)交的可以全部相抵增值稅了，所以就把預(yù)交的附加稅就全部做到預(yù)交增值稅里邊了
郭老師
2021 10/25 08:24
借應(yīng)交稅費增值稅，城建稅貸銀行
開發(fā)票借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
季度末借稅金及附加貸應(yīng)交稅費城建稅
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