問(wèn)題已解決

作值海公司2020年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1500萬(wàn)元，授資收益1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn)元;發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)元，銷售費(fèi)用950萬(wàn)元，管理費(fèi)用650萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出900萬(wàn)元，所得稅費(fèi)用520萬(wàn)元。星海公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，2020年度向投資者分配現(xiàn)金股利300萬(wàn)元。 要求:作出星海公司有關(guān)利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)和分配的下列會(huì) (1)結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額; (2)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn); (3)提取法定盈余公積; (4)向投資者分配現(xiàn)金股利; (5)結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶。 分析提示:“利和中介紹本期會(huì)計(jì)利潤(rùn)處理時(shí)提到每期木富特所有的此入類賬戶及費(fèi)用類賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶并最鄉(xiāng)終計(jì)算出利潤(rùn)，分錄。

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/24 16:12
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安娜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，分錄正在編輯中，稍后發(fā)你
2021 10/24 16:14
安娜老師
2021 10/24 16:31
1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶， （1）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)收入1500萬(wàn) 投資收益1800萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外收入300萬(wàn) 貸：本年利潤(rùn)9600萬(wàn) （2）借：本年利潤(rùn)8520萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000萬(wàn) 其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn) 稅金及附加200萬(wàn) 銷售費(fèi)用950萬(wàn) 管理費(fèi)用650萬(wàn) 財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn) 營(yíng)業(yè)外支出900萬(wàn) 所得稅費(fèi)用520萬(wàn) 2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)利潤(rùn)， 借：本年利潤(rùn)1080萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)1080萬(wàn) 3、提取法定盈余公積， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)108萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積108萬(wàn) 4、分配現(xiàn)金股利， 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)300萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利300萬(wàn) 5、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶， 借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積108萬(wàn) 利潤(rùn)分配-應(yīng)付股利300萬(wàn) 貸：盈余公積-提取法定盈余公積108萬(wàn) 應(yīng)付股利300萬(wàn)
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