問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)附件題目中預(yù)計(jì)的退貨率對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的影響為什么只考慮不含稅價(jià)2000，而計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)為收入2000減成本1500 ？？求解

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/22 19:44
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，因?yàn)槎惙ㄉ喜豢紤]退貨預(yù)計(jì)，實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才能減稅
2021 10/22 19:48
84784974
2021 10/22 20:22
那為什么一個(gè)是(2000-1500)*10%而另一個(gè)是2000*10%
悠然老師01
2021 10/22 20:39
一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)，因?yàn)闀?huì)計(jì)上利潤(rùn)只算了90%，所以應(yīng)交稅費(fèi)要把10%的利潤(rùn)加上
84784974
2021 10/22 21:01
那算遞延資產(chǎn)時(shí)為什么是2000*10%
悠然老師01
2021 10/22 21:04
這一部分收入未來(lái)稅法允許抵扣所以2000*10%
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