問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我有個(gè)項(xiàng)目，開(kāi)票3萬(wàn)，到賬2800，另外2000位質(zhì)保金，請(qǐng)問(wèn)我分錄怎么寫(xiě)？就是一直掛在應(yīng)收帳款上面嗎？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/22 14:51
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庾老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款 28000 應(yīng)收賬款 2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30000
2021 10/22 14:52
84785042
2021 10/22 14:55
我開(kāi)票的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款30000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 然后到款的時(shí)候 是 借：銀行存款28000 貸：應(yīng)收賬款28000 是一樣的吧 因?yàn)槲议_(kāi)票是8月份開(kāi)的 收款是9月份
庾老師
2021 10/22 14:56
可以，我以為是直接收款的，可以從應(yīng)收賬款過(guò)渡的
84785042
2021 10/22 14:57
好的 然后我想問(wèn)一下 因?yàn)槲?月份開(kāi)票但還未收到款，那我7月份的這筆開(kāi)票金額需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？我成本也沒(méi)有付過(guò)錢(qián) 成本也是在8月份才付的款 開(kāi)的票
庾老師
2021 10/22 15:00
7月份開(kāi)票就要在7月份確認(rèn)收入，成本需要在8月份收到票確認(rèn)，從一個(gè)納稅年度來(lái)說(shuō)是沒(méi)有問(wèn)題的，你把控好12月底要把所有的成本入賬
84785042
2021 10/22 15:02
就是我7月份不需要結(jié)轉(zhuǎn)那個(gè)成本吧
84785042
2021 10/22 15:02
好的 月底就盡量不開(kāi)票了，不然好麻煩
庾老師
2021 10/22 15:02
沒(méi)有成本就不需要結(jié)轉(zhuǎn)，但是需要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，也就是把7月份收入、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
84785042
2021 10/22 15:04
好的，謝謝老師
庾老師
2021 10/22 15:06
好的同學(xué)，如果我解答滿意，麻煩你給個(gè)好評(píng)，不然這個(gè)問(wèn)題一直在這掛著
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