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不是，公司承擔(dān)一部分員工承擔(dān)一部分，公司現(xiàn)幫員工交了，發(fā)工資時再扣除員工那部分

1.計提工資? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 2.計提社保（企業(yè)部分）? ? 借：××費用（管理/銷售等）? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? ? 3.次月發(fā)放工資時? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? ? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅? ? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? ? 4.上交杜保? ? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? ? 其他應(yīng)收款——社保(個人部分)? ? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?

能幫我把分錄做下嗎？

分錄我不是發(fā)給你嗎？

可不可以不用應(yīng)付職工薪酬科目呀？直接借方用費用類，貸方銀行存款？

你這么做的話也可以。

個人交社保的那部分按工資表應(yīng)發(fā)總金額算的話，是不是也到費用里面了呀？

個人交的部分沒有計入到費用里面。

就是算到費用里的金額是不是包含了個人交的社保部分的金額在里面呀？

那個人交的那部分借方用什么科目呢？

對的，費用不算個人部分的