免費(fèi)問(wèn)答

工資社保公積金是第三方代發(fā)，可否先結(jié)算費(fèi)用再分配工資，我們公司是受托方的研發(fā)人員工資社保公積金分錄如下: 1.結(jié)算第三方時(shí) 借：其他應(yīng)付款-第三方 貸： 銀行存款 有涉及服務(wù)費(fèi)，分錄（普票） 借：其他應(yīng)付款-第三方 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款 分配時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資/社保/公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金 2、轉(zhuǎn)出五險(xiǎn)一金個(gè)人部分 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款-社保/公積金（個(gè)人） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 3、第三方代繳、代發(fā)時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（實(shí)發(fā)）/社保、公積金（公司部分） 其他應(yīng)付款-社保、公積金（個(gè)人） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 貸：其他應(yīng)付款-第三方 鞋業(yè)對(duì)嗎？