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問(wèn)題已解決
1.甲公司為生產(chǎn)產(chǎn)品購(gòu)買了原材料一批，成本50 000元，進(jìn)項(xiàng)稅額6 500元。 現(xiàn)將該批材料轉(zhuǎn)作在建的集體福利工程項(xiàng)目使 2.甲公司自行生產(chǎn)一批產(chǎn)品，成本為6000元，計(jì)稅價(jià)格為10 000元。 假定該產(chǎn)品的增值稅稅率為13%。 分別以下情況作會(huì)計(jì)分錄: (1 )若企業(yè)將該批產(chǎn)品用于在建工程; (2 )若企業(yè)將該批產(chǎn)晶用于對(duì)外投資; (3)若企業(yè)將該批產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工。 3.月末結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交增值稅18 000元。 4.月末結(jié)轉(zhuǎn)本月多交增值稅2 000元。 5.企業(yè)用銀行存款繳納當(dāng)月應(yīng)交增值稅30000元。 6.企業(yè)下月用存款繳納未交增值稅18000元。 7.B商品用于出口銷售，收取銷售價(jià)款60 000元，按規(guī)定辦理出口退稅7 000元，銷售價(jià)款和退稅款存入銀行。分別下列情況作出會(huì)計(jì)分錄: (I )出口銷售時(shí); (2)收到出口退稅時(shí)。
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2021 10/20 20:04
暖暖老師 
2021 10/21 08:05
1借在建工程56500
貸原材料50000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出6500
暖暖老師
2021 10/21 08:05
2.1借在建工程7300
貸庫(kù)存商品6000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1300
暖暖老師
2021 10/21 08:06
2.2
借長(zhǎng)期股權(quán)投資11300
貸主營(yíng)業(yè)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1300務(wù)
暖暖老師
2021 10/21 08:07
2.3
借應(yīng)付職工薪酬11300
貸主營(yíng)業(yè)收入10000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1300
暖暖老師
2021 10/21 08:07
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000
貸庫(kù)存商品6000
暖暖老師
2021 10/21 08:08
3、借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅18000
貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅18000
暖暖老師
2021 10/21 08:09
4、
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅2000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)2000
暖暖老師
2021 10/21 08:09
5.借應(yīng)交增值稅-未交增值稅20000
貸銀行存款20000
暖暖老師
2021 10/21 08:10
6.借應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)繳增值稅18000
貸銀行存款18000
暖暖老師
2021 10/21 08:11
7.1借銀行存款60000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000
暖暖老師
2021 10/21 08:11
7.2借銀行存款7000
貸其他應(yīng)收款7000
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