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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
次月發(fā)放本月的工資，是不是-其他應(yīng)收款-社保（代付個(gè)人部分）月末會(huì)有余額？
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你好，正常情況下，發(fā)放工資之后，其他應(yīng)收款-社保（代付個(gè)人部分）是沒(méi)有余額的?
2021 10/20 10:10
84784955 
2021 10/20 10:21
但是本月交的社保，工資是下個(gè)月發(fā)呀，這種月末也沒(méi)有余額嗎？
鄒老師 
2021 10/20 10:22
你好，是先繳納了，還沒(méi)有從工資扣除的意思？?
84784955
2021 10/20 10:29
是的，社保是本月月初就交了，工資是下個(gè)月15發(fā)放
鄒老師
2021 10/20 10:34
你好，先繳納了，還沒(méi)有從工資扣除，那其他應(yīng)收款科目是有余額的?
84784955
2021 10/20 10:39
好的，謝謝老師，可以把社保和工資的完整分錄發(fā)給我下嗎？從計(jì)提到發(fā)放的
鄒老師
2021 10/20 10:41
你好
計(jì)提，借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保/工資
繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款
發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
84784955
2021 10/20 10:49
老師，請(qǐng)問(wèn)可以本月繳納社保后，可以直接在發(fā)放上月工資時(shí)把本月的社保個(gè)人部分扣掉嗎？這樣其他應(yīng)收款月末就沒(méi)有余額了
鄒老師
2021 10/20 10:51
你好，發(fā)放上月工資時(shí)，通常是扣的上個(gè)月的社保，而不是本月社保的?
84784955
2021 10/20 10:52
哦哦，那就是扣社保的月份和工資的月份要一致對(duì)嗎？那我這個(gè)其他應(yīng)收款就只能每個(gè)月都有余額嗎？
鄒老師
2021 10/20 10:55
你好，是的，是這樣的
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