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問題已解決
當月申報的是上月預(yù)繳的企業(yè)所得稅，那做上個月賬時所得稅是不是要做上月的企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅是這個月扣的。
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你好，上個月（9月份）做計提所得稅分錄，這個月（10月份）做扣繳稅款分錄?
2021 10/19 14:11
84784956 
2021 10/19 14:12
好的。忘記所得稅是根據(jù)什么來算的了，還有它的優(yōu)惠政策是什么樣的
鄒老師 
2021 10/19 14:13
你好
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是2.5%，應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84784956
2021 10/19 14:14
這個企業(yè)所得稅的計提和交的分錄我都忘記是怎么做的了
鄒老師
2021 10/19 14:15
你好
計提，借：所得稅費用 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
繳納，借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784956
2021 10/19 14:16
小微企業(yè)的一般納稅人和小規(guī)模的企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策可以說完整點嗎？我還不是很懂，
鄒老師
2021 10/19 14:17
你好，企業(yè)所得稅方面正常是一樣的
企業(yè)所得稅方面，不去區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的啊?
84784956
2021 10/19 14:19
增值稅也要計提嗎？
鄒老師
2021 10/19 14:21
你好，如果是一般納稅人，需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理?
84784956
2021 10/19 14:24
不超過100萬就減按25%的應(yīng)納稅所得額來算稅率百分之二十
鄒老師
2021 10/19 14:24
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784956
2021 10/19 14:24
是我截圖這個來算小微企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2021 10/19 14:25
你好，這個是小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策?
84784956
2021 10/19 14:26
低于100萬的是不是應(yīng)納稅所得額*25%*20%這樣嗎？
鄒老師
2021 10/19 14:26
你好，2020年之前是這樣?
84784956
2021 10/19 14:28
不是太懂2.5%是怎么來的。老師你說的企業(yè)所得稅
鄒老師
2021 10/19 14:29
你好，之前是5%，現(xiàn)在5%減半，就是2.5%（=5%*50%）
84784956
2021 10/19 14:30
大于300萬稅率是25%嗎？
鄒老師
2021 10/19 14:31
你好，是的，是這樣的
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