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老師好！發(fā)現(xiàn)去年多記了90萬的成本，按小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在怎么做會計分錄處理呢？
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您好同學(xué)，通過利潤分配-未分配利潤代替主營業(yè)務(wù)成本，反向沖減原來的憑證
2021 10/16 15:56
84785028 
2021 10/16 15:59
老師，明年做匯算清繳的時候，這90萬未分配利潤怎么處理？要怎么調(diào)增
84785028
2021 10/16 16:01
匯算清繳時調(diào)減成本90萬嗎
李霞老師 
2021 10/16 16:02
您好，您做了這個憑證，然后您的利潤是正數(shù)還是負數(shù)，這個匯算清繳一般不需要再調(diào)整 ，因為未分配利潤這個科目在資產(chǎn)負債表里面
84785028
2021 10/16 16:04
老師，去年多做成本90萬，不是少交所得稅了嗎
李霞老師
2021 10/16 16:09
您好，這個利潤其實是一個累計數(shù)據(jù)，去年多做成本90萬元，那去年虧損多少呢 ，另外你的資產(chǎn)負債表未分配利潤那里是負數(shù)多少，還是正數(shù)多少， 如果即便是轉(zhuǎn)出這90萬元的成本，未分配利潤那里還是負數(shù)，那說明你還是虧損的，還是不用繳納稅款
84785028
2021 10/16 16:09
老師，我想明白了，謝謝您！
李霞老師
2021 10/16 16:10
祝您生活愉快，開心快樂
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