問(wèn)題已解決

老師好！發(fā)現(xiàn)去年多記了90萬(wàn)的成本，按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在怎么做會(huì)計(jì)分錄處理呢？

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/16 15:52
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好同學(xué)，通過(guò)利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)代替主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，反向沖減原來(lái)的憑證
2021 10/16 15:56
84785028
2021 10/16 15:59
老師，明年做匯算清繳的時(shí)候，這90萬(wàn)未分配利潤(rùn)怎么處理？要怎么調(diào)增
84785028
2021 10/16 16:01
匯算清繳時(shí)調(diào)減成本90萬(wàn)嗎
李霞老師
2021 10/16 16:02
您好，您做了這個(gè)憑證，然后您的利潤(rùn)是正數(shù)還是負(fù)數(shù)，這個(gè)匯算清繳一般不需要再調(diào)整 ，因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)這個(gè)科目在資產(chǎn)負(fù)債表里面
84785028
2021 10/16 16:04
老師，去年多做成本90萬(wàn)，不是少交所得稅了嗎
李霞老師
2021 10/16 16:09
您好，這個(gè)利潤(rùn)其實(shí)是一個(gè)累計(jì)數(shù)據(jù)，去年多做成本90萬(wàn)元，那去年虧損多少呢 ，另外你的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那里是負(fù)數(shù)多少，還是正數(shù)多少， 如果即便是轉(zhuǎn)出這90萬(wàn)元的成本，未分配利潤(rùn)那里還是負(fù)數(shù)，那說(shuō)明你還是虧損的，還是不用繳納稅款
84785028
2021 10/16 16:09
老師，我想明白了，謝謝您！
李霞老師
2021 10/16 16:10
祝您生活愉快，開(kāi)心快樂(lè)
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