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問題已解決
老師去年我做了一筆借:預付賬款 貸:銀行存款（這筆分錄是當時預付的物業(yè)費用當時沒開發(fā)票），今年10月份收到的去年這筆發(fā)票，那我現(xiàn)在再做筆什么分錄才對，這個賬才平呢？麻煩告知，謝謝。
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借：費用類科目（或原材料
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款
如果是專用發(fā)票，一般納稅人就可以抵扣進項稅，如果是普通發(fā)票，沒有第二行分錄。
2021 10/15 17:42
84784973 
2021 10/15 17:43
好的，謝謝
84784973
2021 10/15 17:43
這筆費用對我來說不就變成今年的費用了嗎？
江老師 
2021 10/15 17:47
這是今年開具的發(fā)票， 就是作為今年的費用處理。如果是去年開具的發(fā)票，今年才收到報銷，只能作為當年的費用后，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，按往年的費用調增應納稅所得額，這樣處理了。
84784973
2021 10/15 17:53
謝謝，老師解釋的非常清楚，感謝
84784973
2021 10/15 17:55
麻煩再問一下江老師，我這邊是新疆烏魯木齊現(xiàn)在公司買了一輛二手車價值3萬，現(xiàn)在針對二手車是一次攤銷還是應該怎么做呢？麻煩告知，謝謝
江老師
2021 10/15 17:59
正常是按二手車預計還可以使用的年限進行攤銷處理。
84784973
2021 10/15 18:00
老師，這個二手車攤銷年限按幾年去計算是合理？
江老師
2021 10/15 18:06
是這樣，按稅法的規(guī)定，新車的稅法折舊年限最少是4年。你預計這輛車還可以使用幾年呢，至少2-3年還是可能使用的。
84784973
2021 10/15 18:07
根據(jù)實際情況，自己合理評估一個使用年限對吧
江老師
2021 10/15 18:08
是的，自己合理評估一下，就可以了。一般車輛至少是可以使用使用7至8年的
84784973
2021 10/15 18:13
好的，謝謝老師，用平均年限法去計算攤銷對吧，用3萬直接除使用年限就可以吧，這個還用考慮殘值嗎？
江老師
2021 10/15 18:13
你可以考慮2-3年攤銷處理。按平均年限法計提折舊處理。
84784973
2021 10/15 18:14
老師，這個還用考慮殘值嗎？
江老師
2021 10/15 18:15
車輛一般都是有殘值的，可以考慮0-10%的殘值，根據(jù)自己公司殘值率的規(guī)定執(zhí)行。
84784973
2021 10/15 18:16
好的。謝謝老師
江老師
2021 10/15 18:17
祝學習進步，工作順利
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